Decifrare le designazioni di rendita differita

Quando acquisti una rendita fiscale differita, devi nominare tre parti: il proprietario, il creditore e il beneficiario. Il proprietario effettua l’investimento iniziale, decide quando iniziare a percepire il reddito e può modificare la designazione del beneficiario a suo piacimento. La vita del annuitant è la misura utilizzata per determinare le prestazioni da erogare in base al contratto. Il beneficiario nominato ha diritto ai fondi di rendita quando il titolare del contratto di rendita muore.

Generalmente, il proprietario e il creditore sono la stessa persona. Quando non sono la stessa persona, le cose possono complicarsi quando uno di loro muore e i beneficiari possono essere colpiti da una forte imposta sul reddito se non capiscono le regole.

In questo articolo, esamineremo alcune delle situazioni che possono verificarsi quando un titolare di rendita o annuitant muore e forniremo alcuni passaggi che ciascuna parte può intraprendere per proteggere i propri beni e ridurre la responsabilità fiscale.

Punti chiave

• Quando acquisti una rendita fiscale differita, ti verrà chiesto di nominare tre parti: il beneficiario, il proprietario e il creditore.
• Il creditore e il titolare della rendita sono spesso la stessa persona sul contratto.
• Quando si nomina un beneficiario, questi hanno diritto ai fondi di rendita quando muore il titolare del contratto di rendita.

Disposizioni generali

I beneficiari di rendite non qualificate (non detenute in un’IRA o in un altro piano pensionistico) non possono trarre vantaggio dall’aumento della fornitura di base nel codice fiscale come potrebbero con altri beni che li lasci. Dovranno quindi imposte sul reddito ordinarie su tutti i guadagni del conto.

Tuttavia, se annuitizzano il contratto, una parte di ogni pagamento di rendita sarà considerata una restituzione del capitale esentasse. Questo è determinato calcolando il rapporto di esclusione e potrebbe estendere la responsabilità fiscale su un periodo più lungo.

Rendite di proprietà dei debitori

Beneficiario sponsale

Un coniuge superstite beneficiario di una rendita vitalizia è trattato come il nuovo proprietario. Ciò consentirà al coniuge di prendere il tuo posto e continuare a differire le imposte sul reddito fino alla morte.

Beneficiari non coniugali

A differenza dei beneficiari del coniuge, i beneficiari non coniugi di rendite non qualificate non possono semplicemente assumerne la proprietà. In qualità di beneficiari, devono usufruire dei benefici entro cinque anni. Tuttavia, possono annullare il contratto entro 60 giorni dalla tua morte invece di ricevere una somma forfettaria. I pagamenti devono iniziare entro un anno dalla morte.

Designazioni insolite proprietario-annuitant

Rendita di proprietà congiunta di marito e moglie

Tu e il tuo coniuge potreste possedere congiuntamente il contratto di rendita. Questo potrebbe essere stato fatto per scopi di pianificazione Medicaid. Ad esempio, se uno dei due entra in una casa di cura, l’altro potrebbe annullare il contratto in base all’aspettativa di vita del coniuge casalingo. Ciò renderebbe la risorsa esente per determinare se sei idoneo per Medicaid.

Tuttavia, se uno di voi muore prima dell’annullamento del contratto, potrebbero esserci problemi perché l’ Internal Revenue Service (IRS) richiede che i beneficiari prendano i proventi come indicato nella sezione precedente alla morte del primo comproprietario. Di conseguenza, i beneficiari dovrebbero pagare le tasse, mentre il comproprietario superstite perderebbe i fondi.

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Le rendite sono prodotti finanziari complessi, quindi potrebbe essere utile consultare uno specialista in rendite prima di acquistarne uno.

Proprietario, annuitant e beneficiario sono persone diverse

Ci sono stati consulenti che hanno suggerito che i proprietari di rendite nominino una persona più giovane come annuitant. Ciò allungherebbe i pagamenti e l’imposta sul reddito associata per un periodo più lungo. Tuttavia, se il creditore muore prima del proprietario, i beneficiari devono rimuovere i fondi.

A titolo di esempio ipotetico, si supponga che un individuo sia il titolare della rendita, il figlio sia il creditore e il coniuge sia il beneficiario principale. Se il bambino muore, il coniuge del proprietario (cioè il genitore del creditore) deve prendere i proventi e pagare l’imposta sul reddito proprio come farebbe qualsiasi altro beneficiario non coniugale.

D’altra parte, se il proprietario muore per primo, il coniuge può intervenire e continuare il differimento fiscale della rendita. Se risposati in seguito, potrebbero nominare il nuovo coniuge come beneficiario. In caso di morte, il nuovo coniuge potrà continuare il differimento fiscale.

Non coniuge designato come beneficiario (dal proprietario non annuitant)

Per modificare l’esempio precedente, supponiamo che il proprietario originale nomini invece un fratello come beneficiario e mantenga il figlio come annuitant. In questo caso, quando il proprietario muore, il fratello deve rimuovere i fondi proprio come è tenuto a fare qualsiasi altro beneficiario non coniugale.

Cosa dovresti fare

In qualità di proprietario

Gli investitori dovrebbero tenere una buona registrazione degli importi investiti in rendite. Inoltre, ti consigliamo di controllare per vedere chi è nominato come proprietario, annuitant e beneficiario.

Nel frattempo, rivedi le tue rendite per interpretare le disposizioni di distribuzione del beneficiario. Potresti scoprire che ci sono accuse di consegna alla morte di un proprietario non annuitant ma non alla morte del annuitant. Oppure potrebbe esserci una rinuncia alle accuse di consegna quando un annuitant, ma non il proprietario, entra in una casa di cura.

In qualità di beneficiario

Se hai ereditato un’annualità, chiedi alla società di rendita di calcolare i pagamenti che potresti ricevere in base a diverse opzioni di pagamento sistematiche, come le opzioni a vita, 20 anni e 10 anni. Chiedi loro di fornire i rapporti di esclusione in modo da poter determinare le conseguenze al netto delle imposte. Quindi confronta questo con la ricezione di una somma forfettaria.

Inoltre, non dimenticare che se il federale tassa di proprietà è stato pagato, è possibile richiedere una detrazione dall’imposta sul reddito per l’importo della tassa di proprietà da attribuire alla rendita come parte del vostro deduzioni dettagliate su schema A.

La linea di fondo

Per proprietari, creditori e beneficiari allo stesso modo, conoscere le proprie opzioni e rimanere informati è il modo migliore per evitare spiacevoli sorprese finanziarie e costi inutili.