Unità bancaria offshore (OBU)

Che cos’è un’unità bancaria offshore (OBU)?

Un’unità bancaria offshore (OBU) è una filiale della banca, situata in un altro centro finanziario internazionale. Ad esempio, una banca con sede a Londra con una filiale a Delhi. Le unità bancarie offshore effettuano prestiti sul mercato delle eurovalute quando accettano depositi da banche estere e altri OBU. Eurocurrency si riferisce semplicemente al denaro detenuto in banche situate al di fuori del paese che emette la valuta.

Le autorità monetarie locali e i governi non limitano le attività delle OBU; tuttavia, non sono autorizzati ad accettare depositi nazionali né a concedere prestiti a residenti nel paese in cui si trovano fisicamente. Le OBU complessive possono godere di una flessibilità notevolmente maggiore rispetto alle normative nazionali.

Punti chiave

• Le unità bancarie offshore (OBU) si riferiscono a filiali bancarie situate al di fuori del proprio paese di origine e che gestiscono transazioni effettuate in valuta estera (denominate genericamente “eurocurrency”)
• Le OBU rendono più facile per privati ​​e aziende eseguire operazioni bancarie a livello internazionale e creare conti offshore.
• Gli individui possono scegliere di mantenere i propri soldi offshore se c’è instabilità nel proprio paese e temono di perdere i propri investimenti.
• I conti bancari offshore devono essere dichiarati nel paese di origine del titolare per motivi fiscali; tuttavia, alcuni paesi consentono agli stranieri di guadagnare plusvalenze esentasse.

Come funzionano le unità bancarie offshore

Le OBU sono proliferate in tutto il mondo dagli anni ’70. Si trovano in tutta Europa, così come in Medio Oriente, Asia e Caraibi. Gli OBU statunitensi sono concentrati alle Bahamas, alle Isole Cayman, a Hong Kong, a Panama e a Singapore. In alcuni casi, le unità bancarie offshore possono essere filiali di banche residenti e / o non residenti; mentre in altri casi una OBU può essere un’istituzione indipendente. Nel primo caso, l’OBU è sotto il controllo diretto di una casa madre; nel secondo, anche se una OBU può assumere il nome della casa madre, la gestione e la contabilità dell’entità sono separate.

Alcuni investitori possono, a volte, considerare di trasferire denaro nelle OBU per evitare la tassazione e / o mantenere la privacy. Più specificamente, sono occasionalmente disponibili esenzioni fiscali sulla ritenuta alla fonte e altri pacchetti di sgravi su attività, come il prestito offshore. In alcuni casi, è possibile ottenere tassi di interesse migliori dalle OBU. Anche le unità bancarie offshore spesso non hanno restrizioni valutarie. Ciò consente loro di effettuare prestiti e pagamenti in più valute, spesso aprendo opzioni di commercio internazionale più flessibili.

Storia delle unità bancarie offshore

Il mercato dell’euro ha consentito la prima applicazione di un’unità bancaria offshore. Poco dopo Singapore, Hong Kong, India e altre nazioni hanno seguito l’esempio poiché l’opzione ha permesso loro di diventare centri finanziari più redditizi. Anche se l’Australia ha impiegato più tempo per aderire, date le politiche fiscali meno favorevoli, nel 1990 la nazione ha stabilito una legislazione più favorevole.

Negli Stati Uniti, l’ International Banking Facility (IBF) funge da filiale interna. La sua funzione serve per concedere prestiti a clientela estera. Come con altri OBU, i depositi IBF sono limitati ai richiedenti non statunitensi.