Distribuzione non qualificata

Che cos’è una distribuzione non qualificata?

Una distribuzione non qualificata può fare riferimento a due scenari: una distribuzione da un dell’IRA conto di risparmio per l’ istruzione che supera l’importo utilizzato per le spese di istruzione qualificata.

Comprensione delle distribuzioni non qualificate

Vale la pena notare la distinzione tra piani pensionistici qualificati e non qualificati. I piani pensionistici qualificati offrono ai membri vantaggi fiscali, con i datori di lavoro che detraggono determinati salari ante imposte dai dipendenti, che possono aumentare le imposte differite fino al ritiro. A differenza dei piani qualificati, i piani non qualificati non sono idonei per i benefici di differimento fiscale ai sensi del Employee Retirement Income Security Act (ERISA); di conseguenza, i contributi ai piani non qualificati possono essere tassati.

Punti chiave

• Le distribuzioni non qualificate si riferiscono alle distribuzioni di Roth IRA o ai conti di risparmio per l’istruzione quando vengono soddisfatte determinate condizioni.
• I guadagni distribuiti dai piani di risparmio per l’istruzione non qualificata sono tassabili e possono essere soggetti a una penale del 10% per il ritiro anticipato dall’IRS.
• Le distribuzioni Roth IRA qualificate devono soddisfare determinati criteri, ad esempio il proprietario dell’account deve avere almeno 59 anni e mezzo e l’account deve avere almeno cinque anni.
• Le distribuzioni Roth non qualificate sono tassate come reddito e possono essere soggette alla penale di prelievo anticipato dell’IRS.

Distribuzioni non qualificate nei risparmi per l’istruzione contro Roth IRA

I due tipi principali di distribuzione non qualificata sono con conti di risparmio per l’istruzione e Roth IRA. Per quanto riguarda i risparmi per l’istruzione, “la distribuzione non qualificata può essere soggetta a una penale del 10% sull’imposta sul reddito federale oltre alle imposte sul reddito eventualmente dovute”, come spiega un’agenzia statale :

Potrebbero esserci anche conseguenze fiscali statali. La parte dei guadagni di una distribuzione non qualificata è imponibile alla persona fisica che riceve il pagamento, il titolare del conto o il beneficiario designato. Se il pagamento non viene effettuato al beneficiario designato o a un istituto scolastico idoneo a beneficio del beneficiario designato, si riterrà effettuato al titolare del conto.

Per quanto riguarda i Roth IRA, le distribuzioni qualificate di solito richiedono che l’account abbia almeno cinque anni, con il titolare del conto più di 59 anni e mezzo, che effettui un prelievo a causa del primo acquisto di una casa o per invalidità o decesso. I prelievi che non soddisfano questi criteri sono generalmente classificati come distribuzioni Roth IRA non qualificate.

Tuttavia, puoi ritirare tutti i contributi che hai fatto a un Roth IRA esentasse e senza penalità a qualsiasi età senza che l’account debba avere cinque anni. Sebbene questa regola si applichi solo ai contributi, i guadagni che il tuo account genera su tali contributi non sono inclusi.

Inoltre, vale la pena notare che le distribuzioni Roth non qualificate sono tassate come reddito. Sarai inoltre soggetto a una penale di prelievo anticipato del 10% dall’IRS se hai meno di 59 anni e mezzo. A seconda della tua fascia fiscale, questo può arrivare a una somma considerevole. Se devi effettuare una distribuzione anticipata per qualsiasi motivo, comprendere le regole che determinano se si tratta di una distribuzione Roth IRA qualificata o non qualificata può aiutarti a ridurre al minimo l’ammontare di tasse e sanzioni a cui potresti essere soggetto.