Prestito in sofferenza (NPL)
Che cos’è un prestito in sofferenza?
Un prestito in sofferenza (NPL) è un prestito in cui il mutuatario è inadempiente perché non ha effettuato i pagamenti programmati per un determinato periodo. Sebbene gli elementi esatti dello stato di inadempienza possano variare a seconda dei termini del prestito specifico, “nessun pagamento” è generalmente definito come zero pagamenti del capitale o degli interessi. Anche il periodo specificato varia a seconda del settore e del tipo di prestito. Generalmente, tuttavia, il periodo è di 90 giorni o 180 giorni.
Punti chiave
- Un prestito in sofferenza (NPL) è un prestito in cui il mutuatario è inadempiente e da tempo non ha effettuato pagamenti programmati di capitale o interessi.
- Nel settore bancario, i prestiti commerciali sono considerati in sofferenza se il mutuatario è scaduto da 90 giorni.
- Il Fondo monetario internazionale considera i prestiti scaduti da meno di 90 giorni come non performanti se c’è un’elevata incertezza sui pagamenti futuri.
Come funziona un prestito in sofferenza
Un prestito in sofferenza (NPL) è considerato inadempiente o prossimo al default. Una volta che un prestito non riesce, le probabilità che il debitore lo rimborserà per intero sono sostanzialmente inferiori. Se il debitore riprende i pagamenti su un NPL, diventa un prestito che si ripete, anche se il debitore non ha recuperato tutti i mancati pagamenti.
Nel settore bancario, i prestiti commerciali sono considerati inadempienti se il debitore ha effettuato zero pagamenti di interessi o capitale entro 90 giorni o è scaduto da 90 giorni. Per un prestito al consumo, una scadenza di 180 giorni lo classifica come un NPL.
Un prestito è in arretrato quando il pagamento del capitale o degli interessi è in ritardo o è mancato. Un prestito è inadempiente quando il creditore ritiene che il contratto di prestito sia stato rotto e il debitore non è in grado di adempiere ai propri obblighi.
Tipi di prestiti in sofferenza
Un debito può raggiungere lo status di “prestito in sofferenza” in diversi modi. Esempi di NPL includono:
- Un prestito in cui è stato capitalizzato, rifinanziato o ritardato per un valore di 90 giorni a causa di un accordo o di una modifica al contratto originale.
- Un prestito in cui i pagamenti sono in ritardo di meno di 90 giorni, ma il creditore non crede più che il debitore effettuerà i pagamenti futuri.
- Un prestito in cui si è verificata la data di scadenza del rimborso del capitale, ma una parte del prestito rimane in essere.
Definizioni ufficiali di prestiti in sofferenza
Diverse autorità finanziarie internazionali offrono linee guida specifiche per la determinazione dei prestiti in sofferenza.
La Banca Centrale Europea
La Banca centrale europea (BCE) richiede la comparabilità di asset e definizioni per valutare l’esposizione al rischio tra le banche centrali dell’area dell’euro. La BCE specifica più criteri che possono causare una classificazione di NPL quando esegue prove di stress sulle banche partecipanti.
La BCE ha effettuato una valutazione approfondita e sviluppato criteri per definire i prestiti come in sofferenza se sono:
- Scaduti da 90 giorni, anche se non inadempienti o deteriorati
- Alterato rispetto alle specifiche contabili per le banche US GAAP e International Financial Reporting Standards (IFRS)
- In difetto secondo il regolamento sui requisiti patrimoniali
Un addendum, pubblicato nel 2018, specificava il lasso di tempo entro il quale gli istituti di credito accantonano fondi per coprire i prestiti in sofferenza: da due a sette anni, a seconda che il prestito fosse garantito o meno. A partire dal 2020, i prestatori della zona euro hanno ancora circa 1.000 miliardi di dollari di prestiti in sofferenza sui loro libri contabili.
Un prestito in sofferenza (NPL) è quello in cui i pagamenti degli interessi o del capitale non sono stati effettuati per un determinato numero di giorni, per qualsiasi motivo.
La definizione di fondo monetario internazionale
Anche il classificazione dei prestiti in sofferenza.
Il FMI ha definito i prestiti in sofferenza quelli il cui: [ cita ]
- I debitori non hanno pagato interessi e / o pagamenti del capitale da almeno 90 giorni o più
- I pagamenti di interessi uguali a 90 giorni o più sono stati capitalizzati, rifinanziati o ritardati di comune accordo
- I pagamenti sono stati ritardati di meno di 90 giorni, ma presentano un’elevata incertezza o nessuna certezza che il debitore effettuerà i pagamenti in futuro