Net Premium
Cos’è Net Premium?
Il premio netto, un termine contabile del settore assicurativo, è calcolato come il valore attuale atteso (PV) dei benefici di una polizza assicurativa, meno il PV atteso dei premi futuri. Il calcolo del premio netto non tiene conto delle spese future associate al mantenimento della polizza assicurativa.
I premi netti, insieme ai premi lordi, aiutano una compagnia di assicurazioni a determinare quanto deve in tasse statali.
Punti chiave
- Il premio netto è un termine contabile del settore assicurativo.
- La formula per arrivare al premio netto è il valore attuale atteso (PV) dei benefici di una polizza assicurativa meno il PV atteso dei premi futuri.
- Il premio netto e il premio lordo sono utili per calcolare l’importo delle tasse statali che una compagnia di assicurazioni deve pagare.
- Le leggi fiscali di alcuni stati consentono alle compagnie di assicurazione di ridurre l’importo del loro premio lordo imponibile aggiungendo le spese.
Net Premium Explained
Il valore del premio netto di una polizza di assicurazione differisce dal valore del premio lordo della polizza, che tiene conto delle spese future. La differenza calcolata tra premio netto e premio lordo è uguale al PV atteso dei caricamenti di spesa, meno il PV atteso delle spese future. Pertanto, il valore lordo di una polizza sarà inferiore al suo valore netto quando il valore delle spese future è inferiore al PV di quei caricamenti di spesa.
Le leggi fiscali di alcuni stati possono consentire alle compagnie di assicurazione di ridurre il loro premio lordo tenendo conto delle spese e dei premi non guadagnati.
Leggi sull’imposta sui premi netti
Poiché il calcolo del premio netto non tiene conto delle spese, le aziende devono determinare la quantità di spesa che possono aggiungere senza causare una perdita. I tipi di spese che un’azienda deve contabilizzare includono le commissioni pagate agli agenti che vendono le polizze, le spese legali associate agli insediamenti, gli stipendi, le tasse, i costi d’ufficio e altre spese generali.
Le commissioni in genere variano con il premio della polizza, ma le spese generali e legali potrebbero non essere legate al premio.
Stima delle spese aggiuntive consentite
Per stimare le spese consentite, un’azienda può aggiungere un importo fisso di spese al premio netto (chiamato caricamento piatto), aggiungere una percentuale del premio o aggiungere una combinazione di un importo fisso e una percentuale del premio.
Quando si confrontano polizze con premi netti diversi, l’aggiunta di un importo fisso comporterà la stessa proporzione di spese ai premi fintanto che le spese variano in proporzione al premio. La determinazione del metodo da utilizzare dipende dalle spese generali e legali associate alla polizza, in quanto si riferiscono alle commissioni sul premio.
La maggior parte dei calcoli delle polizze lascia un margine per gli imprevisti, come quando il denaro ricavato dall’investimento dei premi risulta essere inferiore al previsto.
Importanza del premio netto
I premi netti ei premi lordi sono utili per capire quanto una compagnia di assicurazioni deve in tasse. I dipartimenti statali delle assicurazioni tassano spesso il reddito delle compagnie di assicurazione. Le leggi fiscali, tuttavia, possono consentire alle società di ridurre il loro premio lordo calcolando le spese e i premi non guadagnati.
Ad esempio, se lo stato dell’Ohio impone un’imposta sui premi lordi sottoscritti dalle compagnie di assicurazione dell’Ohio, ma l’imposta non si applica agli importi detratti per la riassicurazione, non si applicherà nemmeno ai premi lordi non guadagnati perché la compagnia di assicurazione o l’assicurato hanno annullato una polizza prima della scadenza.