Reddito da interessi netti
Che cos’è il reddito da interessi netti?
Il reddito da interessi netti è una misura della performance finanziaria che riflette la differenza tra i ricavi generati dalle attività fruttiferi di una banca e le spese associate al pagamento delle sue passività fruttiferi. Il patrimonio di una banca tipica è costituito da tutte le forme di prestiti personali e commerciali, mutui e titoli. Le passività sono depositi fruttiferi della clientela. Il reddito in eccesso generato dagli interessi guadagnati sulle attività rispetto agli interessi pagati sui depositi è il reddito netto da interessi.
Capire il reddito da interessi netti
Il reddito netto da interessi di alcune banche è più sensibile alle variazioni dei tassi di interesse rispetto ad altre. Ciò può variare in base a diversi fattori, come il tipo di attività e passività detenute e se tali attività e passività hanno tassi fissi o tassi variabili. Le banche con attività e passività a tasso variabile saranno più sensibili alle variazioni dei tassi di interesse rispetto a quelle con attività e passività a tasso fisso.
Il tipo di attività che guadagnano interessi per la banca può variare notevolmente da mutui a prestiti auto, prestiti personali e prestiti immobiliari commerciali. Ciò alla fine influenzerà il tasso di interesse che una banca guadagna sulle proprie attività e il reddito netto da interessi risultante dopo aver sottratto gli interessi pagati ai depositanti. Inoltre, prestiti della stessa tipologia possono portare tassi fissi o tassi variabili. Questo è più spesso visto con i mutui poiché le banche offrono mutui a tasso fisso e tasso variabile.
La qualità del portafoglio prestiti è anche un fattore che influisce sul reddito netto da interessi poiché circostanze come il deterioramento dell’economia e la perdita di posti di lavoro possono causare il fallimento dei mutuatari e, di conseguenza, ridurre il reddito netto da interessi della banca.
Esempio di reddito da interessi netti
Se una banca ha un portafoglio di prestiti di $ 1 miliardo con un interesse medio del 5%, il reddito da interessi della banca sarà di $ 50 milioni. Sul versante delle passività, se la banca ha depositi dei clienti in sospeso per $ 1,2 miliardi con un interesse del 2%, la sua spesa per interessi sarà di $ 24 milioni. La banca genererà $ 26 milioni di reddito netto da interessi ($ 50 milioni di entrate da interessi meno $ 24 milioni di spese per interessi).
considerazioni speciali
Una banca può guadagnare più interessi dalle sue attività di quanti ne paghi sulle sue passività, ma ciò non significa necessariamente che la banca sia redditizia. Le banche, come altre aziende, hanno spese aggiuntive come affitto, utenze, stipendi dei dipendenti e stipendi dei dirigenti. Dopo aver sottratto queste spese dal reddito netto da interessi, la linea di fondo potrebbe essere negativa. Tuttavia, le banche possono anche avere ulteriori fonti di reddito oltre agli interessi ricevuti sui prestiti, come commissioni da servizi di investment banking o servizi di consulenza in materia di investimenti. Gli investitori dovrebbero considerare le fonti di reddito e le spese accessorie oltre al reddito netto da interessi quando valutano la redditività di una banca.