Pagamento delle tasse di previdenza sociale sui guadagni dopo la piena età pensionabile

Tutti devono versare i contributi previdenziali applicabilisul reddito, anche coloro che lavorano oltre l’età del pensionamento completo. Lavorare oltre l’età del pensionamento completo può anche aumentare le prestazioni di sicurezza sociale in futuro perché i contributi di sicurezza sociale continuano a essere versati.

Punti chiave

• A seconda del tuo reddito, potresti pagare l’imposta sul reddito su parte del tuo reddito di previdenza sociale.
• Per il 2020, le coppie che dichiarano congiuntamente un reddito compreso tra $ 32.000 e $ 44.000 dovranno pagare tasse fino al 50% dei loro benefici. Se il reddito complessivo è superiore a $ 44.000, verrà tassato fino all’85% dei loro benefici.
• Per i single, tali soglie di reddito sono comprese tra $ 25.000 e $ 34.000 per il 50% e più di $ 34.000 per l’85%.
• Alcuni stati tasseranno anche il reddito della previdenza sociale separatamente da quanto richiesto dall’IRS.

Reddito e tassazione dei benefici

Continuare a lavorare, tuttavia, può abbassare gli eventuali pagamenti correnti effettuati durante l’anno in cuiviene raggiunta l’età del pensionamento completo, secondo un limite dell’Amministrazione della sicurezza sociale, che cambia ogni anno.

Se l’età del pensionamento completo viene raggiunta a luglio, ad esempio, il reddito totale del sussidio guadagnato da gennaio a luglio deve essere inferiore al limite, altrimenti i benefici della previdenza sociale vengono ridotti di $ 1 per ogni $ 3 di reddito oltre il limite, che è $ 48.600 per il 2020 e $ 50.520 per il 2021.3

Quel denaro è detenuto dalla Social Security Administration e rimborsato in modo incrementale una volta che il contribuente non lavora più. Non ci sono limiti al reddito guadagnato oltre il mese in cui viene raggiunta l’età del pensionamento completo quando viene pagato l’intero importo del sussidio, indipendentemente dal reddito guadagnato.

Staffa contribuente

Tuttavia, ricevere i sussidi della previdenza sociale mentre si continua a lavorare può avere la conseguenza negativa inaspettata di sbattere un contribuente in una fascia di tassazione più alta. La maggior parte delle persone dimentica che una certa percentuale delle prestazioni di previdenza sociale può essere tassata, fino all’85%, a seconda dello stato di deposito e del reddito combinato, compresa la metà delle prestazioni di previdenza sociale.

Alcuni stati tassano anche i benefici della previdenza sociale.È possibile trattenere le tasse dai pagamenti delle prestazioni di previdenza sociale compilando ilmoduloagenzia fiscale statale competente . Come per l’imposta federale, il modo in cui queste agenzie tassano la previdenza sociale varia in base al reddito e ad altri criteri.

Come abbassare le tasse di previdenza sociale

Ci sono diversi rimedi disponibili per coloro che sono tassati sui loro benefici di sicurezza sociale. Forse la soluzione più ovvia è ridurre o eliminare gli interessi ei  dividendi  utilizzati nella formula del reddito provvisorio. In entrambi gli esempi mostrati sopra, i contribuenti avrebbero ridotto la loro tassa di previdenza sociale se non avessero avuto entrate da investimenti dichiarabili in aggiunta al loro altro reddito.

Pertanto, la soluzione potrebbe essere quella di convertire i redditi da investimento dichiarabili in redditi  fiscali differiti  , ad esempio da una rendita vitalizia, che non compariranno sul 1040 fino a quando non verranno ritirati. Se hai $ 200.000 in  certificati di deposito  (CD) che guadagnano il 3%, che si traduce in $ 6.000 all’anno, verrà conteggiato come reddito provvisorio. Ma gli stessi $ 200.000 che crescono all’interno di  un’annualità, con gli interessi reinvestiti nell’annualità, produrranno effettivamente un interesse segnalabile di $ 0 quando si calcola il reddito provvisorio.

Generalmente, le rendite diventano reddito imponibile quando vengono prese come distribuzioni a seconda del tipo di conto. Pertanto, praticamente qualsiasi investitore che non spende tutti gli interessi pagati da un CD o da un altro strumento imponibile può trarre vantaggio dal trasferimento di almeno una parte delle proprie attività in un investimento o in un conto con differimento fiscale.

Un altro possibile rimedio potrebbe essere semplicemente lavorare un po ‘meno, soprattutto se sei vicino o vicino alla soglia di tassazione dei tuoi benefici. Nel primo esempio elencato sopra, se Jim trasferisse i suoi investimenti tassabili in una rendita vitalizia e guadagnasse $ 1.000 in meno, non avrebbe praticamente alcun vantaggio imponibile. Anche il trasferimento degli investimenti da conti tassabili a un tradizionale o Roth IRA realizzerà lo stesso obiettivo, a condizione che i limiti di finanziamento non siano stati superati.

Advisor Insight

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors LLC, Amesbury, Mass.

Finché lavori e guadagni un reddito, sia come lavoratore autonomo che per un datore di lavoro, ti verrà richiesto di contribuire alla previdenza sociale.

La necessità o meno di pagare le tasse sui sussidi di Social Security, tuttavia, dipende dal tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI). Se il tuo MAGI è al di sopra di una certa soglia per il tuo stato di deposito (ad esempio, deposito singolo o coniugato congiuntamente), i tuoi benefici sarebbero tassabili. Fino all’85% delle prestazioni di previdenza sociale di un contribuente sono tassabili.