Piano pensionistico per acquisto di denaro
Che cos’è un piano pensionistico con acquisto di denaro?
Un piano pensionistico per acquisto di denaro è un piano previdenziale per i dipendenti che assomiglia a un programma di partecipazione agli utili aziendale. Richiede al datore di lavoro di depositare una determinata percentuale dello stipendio del dipendente partecipante sul conto ogni anno. Il dipendente non è autorizzato a contribuire al fondo ma può scegliere come investire il denaro in base alle opzioni offerte dal datore di lavoro.
Punti chiave
- Il piano pensionistico per acquisto di denaro è un contributo annuale del datore di lavoro ai risparmi pensionistici dei suoi dipendenti.
- I dipendenti non contribuiscono al loro piano pensionistico, ma possono anche avere piani 401 (k).
- Questo è un piano di risparmio pensionistico “qualificato”, il che significa che il dipendente non paga le tasse sul denaro fino a quando non viene ritirato.
In un piano pensionistico per acquisto di denaro, il saldo del conto del dipendente viene differito fino a quando il denaro non viene ritirato, mentre il contributo del datore di lavoro è deducibile dalle tasse. È simile a un piano di partecipazione agli utili, ma le regole per un piano di acquisto di denaro sono più rigide perché l’azienda non può regolare il proprio livello di contribuzione quando i profitti aumentano o diminuiscono.
Capire il piano pensionistico per acquisto di denaro
Un piano pensionistico con acquisto di denaro è un piano pensionistico qualificato. Ciò significa che è idoneo per i vantaggi fiscali e soggetto a normative fiscali. Le regole sono simili a quelle per qualsiasi conto pensione qualificato:
- Se lasci il tuo datore di lavoro, puoi trasferire i soldi in un 401 (k) o in un IRA
- Non puoi prelevare i soldi prima del pensionamento senza pagare una penale
- Il tuo datore di lavoro può autorizzare prestiti ma non prelievi dal conto
Il piano pensionistico per acquisto di denaro è progettato per fornire reddito da pensione. Al momento del pensionamento, il pool totale di capitale nel conto può essere utilizzato per acquistare una rendita vitalizia o può essere ritirato in importi forfettari.
Un piano pensionistico per acquisto di denaro può essere una forte aggiunta ai risparmi per la pensione di un dipendente, soprattutto se si tratta di un’aggiunta ad altri piani di risparmio come un 401 (k).
L’importo nel conto di ciascun membro del piano di acquisto di denaro varia a seconda del livello di contributi del dipendente e del ritorno sull’investimento guadagnato su tali contributi. I piani di acquisto di denaro possono essere utilizzati in aggiunta ai piani di partecipazione agli utili per massimizzare i livelli di risparmio annuali. Il piano può essere utilizzato anche insieme ad altri piani di pensionamento.
I contributi dell’azienda devono essere effettuati indipendentemente dal fatto che l’azienda realizzi o meno un profitto o quanto profitto fa. Per il 2020, i limiti di contribuzione complessivi consentiti dall’IRS sono inferiori al 25% della retribuzione di un dipendente o $ 57.000;per il 2021, il limite è di $ 58.000.
Il beneficio del partecipante al momento del pensionamento si basa sui contributi totali e sui guadagni o sulle perdite sugli investimenti. Fintanto che gli importi dei contributi rimangono entro i limiti annuali, il denaro viene differito dalle tasse. I datori di lavoro in genere stabiliscono un periodo di maturazione dopo il quale un dipendente è idoneo per il programma. Dopo essere stato completamente acquisito, un dipendente può iniziare a prelevare fondi all’età di 59 anni e mezzo senza alcuna sanzione fiscale.
I prelievi, sia come somma forfettaria che in rate, sono tassati come reddito ordinario e devono iniziare dal momento in cui il proprietario del conto raggiunge l’età di 72 anni. Prima del passaggio della legge sull’impostazione di ogni comunità per il miglioramento della pensione (SECURE) a dicembre. 2019, l’età per le distribuzioni minime richieste era di 70½. Pertanto, chiunque compia 70 anni e ½ il 1 ° gennaio 2020 o più tardi, può attendere fino all’età di 72 anni prima di iniziare le distribuzioni richieste da 401 (k) se altri tipi di piani pensionistici qualificati.
Vantaggi e svantaggi
Il piano pensionistico con acquisto di denaro può aumentare notevolmente il risparmio previdenziale, soprattutto se utilizzato in combinazione con altri piani di risparmio come un 401 (k). Per l’azienda, avere un programma del genere dà loro un vantaggio nella competizione per i talenti. Il vantaggio fiscale attutisce qualsiasi colpo di spesa. Sul lato negativo, il piano pensionistico con acquisto di denaro può avere costi amministrativi maggiori rispetto ad altri piani pensionistici.