Contributo corrispondente
Che cos’è un contributo di corrispondenza?
Un contributo corrispondente è un tipo di contributo che un datore di lavoro sceglie di apportare al piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro del proprio dipendente. Il contributo si basa sui contributi differiti elettivi che il dipendente effettua.
Punti chiave
- I contributi paritari si basano su contributi differiti elettivi.
- Un datore di lavoro potrebbe corrispondere a un determinato importo dei contributi di un dipendente.
- Possono essere necessari anni prima che inizi un periodo di maturazione.
Come funziona un contributo di corrispondenza
In generale, il contributo del datore di lavoro può corrispondere al contributo di differimento elettivo del dipendente fino a un determinato importo in dollari o percentuale di compensazione. Ad esempio, un datore di lavoro potrebbe corrispondere al 50% del contributo di un dipendente.
Spesso occorrono diversi anni o un periodo di maturazione per iniziare questo vantaggio. Quando un dipendente è acquisito, possiede legalmente il denaro che il datore di lavoro ha contribuito al suo 401 (k) o altri conti pensionistici. Se un dipendente lascia l’azienda, perderà il diritto di richiedere eventuali fondi contributivi paritari in cui non è ancora completamente investito.
La maturazione ha anche forti legami con la fidelizzazione dei dipendenti. I bonus in azioni, ad esempio, possono invogliare i dipendenti stimati a rimanere con l’azienda per diversi anni, in particolare se la società è promettente e potrebbe essere acquisita o diventare pubblica nei prossimi anni, il che significherebbe che le azioni del dipendente si moltiplicherebbero di valore. In alcuni casi, la maturazione è immediata.
Ad esempio, i dipendenti sono investiti al 100% dei contributi SEMPLICI del datore di lavoro. Per quanto riguarda un 401 (k), un programma di cliff vesting o graded vesting può aumentare fino a un contributo completo. I datori di lavoro dovrebbero mettere a disposizione dei dipendenti il programma di maturazione insieme alle informazioni sul piano 401 (k).
Contributo paritario e risparmio previdenziale
Con o senza i contributi paritetici del datore di lavoro, gli individui hanno diverse opzioni quando risparmiano per la pensione. Come notato sopra, possono contribuire al proprio conto pensionistico individuale (IRA) o Roth IRA, insieme al piano 401 (k) di un’azienda . Per le aziende più piccole, i piani SEP e SIMPLE potrebbero essere più efficaci.
Tuttavia, la forma più comune di contributo compensato si verifica in un piano 401 (k). In particolare, 401 (k) sono piani pensionistici qualificati sponsorizzati dal datore di lavoro a cui i dipendenti contribuiscono al netto delle imposte e / o al lordo delle imposte. I datori di lavoro possono fornire contributi paritetici o non elettivi al piano per conto dei dipendenti idonei e possono aggiungere un’ulteriore funzione di partecipazione agli utili.
Gli utili in un piano 401 (k) maturano su base fiscale differita. Ciò significa che entro un dato anno, un dipendente non dovrà pagare le tasse su questi fondi; tuttavia, quando ritirano l’importo a 59½, l’età pensionabile ammissibile, pagano l’imposta ordinaria sul reddito se il contributo iniziale è ante imposte. Se il dipendente ritira i fondi prima del 59½ per un motivo non qualificato, potrebbe incorrere in una penale del 10%.
Gli individui devono anche accettare le distribuzioni minime richieste (RMD) prima di raggiungere una certa età, generalmente 72. A causa della capitalizzazione, più a lungo questi fondi rimangono nei conti pensionistici, più diventano preziosi. Questo è molto importante per le persone che risparmiano per la pensione e in un momento in cui potrebbero non avere un reddito stabile; tuttavia, anche l’economia statunitense deve mantenere in circolazione una quantità sufficiente di questi fondi.
Se il piano lo consente, e il dipendente è ancora impiegato dopo aver raggiunto l’età di 72 anni, l’RMD può essere posticipato fino al 1 aprile successivo all’anno in cui il dipendente va in pensione.