I vantaggi fiscali dell’avere un coniuge

Se sei sposato e presenti una dichiarazione dei redditi congiunta, la tua aliquota fiscale federale potrebbe essere inferiore a quella di una persona non sposata. Questo è solo un esempio dei modi in cui le leggi fiscali statunitensi sono scritte per fornire alle coppie sposate vantaggi maggiori rispetto a quelli ricevuti da altri individui. Lo stesso vale per i piani di pensionamento, che offrono diversi vantaggi per coloro che hanno sposato il nodo. Questi benefici sono particolarmente importanti per i coniugi non lavoratori che sostengono un matrimonio in modi meno ovvi dal punto di vista finanziario, come gestire una famiglia e crescere i figli.

Punti chiave

• Gli IRA coniugali sono un ottimo modo per massimizzare i risparmi pensionistici della tua famiglia, anche se il tuo coniuge non lavora.
• Ciò consente una maggiore crescita fiscale differita che può essere utilizzata per sostenersi a vicenda in pensione.
• Nella maggior parte degli stati, il beneficiario predefinito del patrimonio del tuo conto pensione sarà il tuo coniuge e avrai bisogno della sua autorizzazione esplicita per sostituire tale designazione a un beneficiario diverso.

IRA coniugali per coniugi non lavoratori

Un IRA sponsale è semplicemente un tipico Roth o IRA tradizionale che viene utilizzato dalle coppie sposate. Nota che questi non sono conti congiunti. Ogni IRA è istituito a nome di un singolo coniuge. Sia per il 2020 che per il 2021, l’uso di una strategia IRA sponsale consente alle coppie sposate che presentano documenti congiuntamente di contribuire con $ 12.000 ($ 6.000 per ciascuna) agli IRA all’anno o $ 14.000 ($ 7.000 per ciascuno) se hanno 50 anni o più, a causa di la  fornitura del contributo di recupero.

Uno dei requisiti di ammissibilità per dare un contributo a un’IRA è che devi avere un risarcimento imponibile. Ma c’è un’eccezione per le persone sposate che non hanno alcuna compensazione imponibile e che file una dichiarazione dei redditi congiunta con il coniuge chefa avere reddito imponibile. Il coniuge che ha la compensazione imponibile è permesso di fare una sponsale IRA contributo alla IRA di un coniuge non lavorativo, a condizione che hanno guadagnato almeno tanto reddito quanto contribuiscono a del coniuge (e la propria) IRA.

Controllo sulle designazioni dei beneficiari

Il titolare di un conto pensione può generalmente designare qualsiasi parte come beneficiario del proprio conto pensione. Ma in alcuni casi, se il titolare del conto è sposato, il coniuge deve acconsentire alla designazione se il coniuge non è l’unico beneficiario principale del conto pensione. Ciò garantisce che il tuo coniuge non designi qualcun altro a ricevere prestazioni in caso di decesso dai suoi conti pensionistici senza la tua approvazione.

Requisiti del beneficiario del piano qualificato

Se il tuo coniuge dispone di risorse in unaccount del piano qualificato, come un 401 (k), è tenuto a designarti come unico beneficiario principale. Gli amministratori del piano generalmente non accetteranno le designazioni di beneficiari a meno che il coniuge non sia l’unico beneficiario principale o acconsenta a una designazione alternativa e il consenso deve essere testimoniato da un notaio o da un rappresentante del piano.

Designazioni beneficiarie negli Stati di proprietà comunitaria

La proprietà della comunità è generalmente definita come la proprietà acquisita durante un matrimonio. Se un proprietario dell’IRA vive in unostato di proprietà della comunità, il consenso del coniuge è generalmente richiesto se il proprietario dell’IRA designa una parte diversa dal coniuge come beneficiario principale dell’IRA. Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington e Wisconsin sono stati di proprietà della comunità.4 L’ Alaska ha una legge opt-in che consente ai residenti di avere la loro proprietà trattata in questo modo. Rivolgiti a un avvocato fiscale per scoprire se le seguenti regole si applicano anche nel tuo stato:

• Se risiedi in uno stato di proprietà della comunità e prevedi di sposarti e non vuoi designare il tuo nuovo coniuge come beneficiario della tua IRA pre-matrimoniale, potresti voler mantenere separate le tue risorse IRA pre-matrimonio e post-matrimonio.
• Gli IRA ereditati di solito non sono definiti come proprietà della comunità e il consenso del coniuge potrebbe non essere richiesto per designare qualcuno diverso dal coniuge come beneficiario principale.

Prevenzione delle distribuzioni senza il consenso del coniuge

Molto spesso i partecipanti al piano di previdenza esauriscono il loro averi di vecchiaia all’insaputa dei loro coniugi. Questa può essere una rivelazione devastante per un coniuge che contava su quei fondi per finanziare gli anni di pensionamento della coppia. Se le attività sono in una -benefici definiti, target-beneficio, o piano pensionistico denaro-acquisto, l’esaurimento di tali attività è improbabile che si verifichi all’insaputa del coniuge in quanto sono generalmente richiesti per essere distribuito sotto forma di un comune qualificato e sopravvissuto rendita (QJSA), a meno che il partecipante e il coniuge non acconsentano per iscritto a ricevere le distribuzioni in un’altra forma.

Le eccezioni si applicano alle attività che devono essere distribuite dal piano, inclusi i contributi in eccesso, le distribuzioni minime richieste e gli importi che possono essere incassati senza il consenso del partecipante. Nella maggior parte dei casi, gli importi possono essere incassati senza il consenso del partecipante se il saldo maturato nell’ambito del piano è di $ 5.000 o inferiore.

Anche se le regole QJSA si applicano sempre a tutti i piani pensionistici a benefici definiti, a benefici target e con acquisto di denaro, questo non è il caso dei piani di partecipazione agli utili e 401 (k). Invece, le regole QJSA si applicano a questi piani solo se il piano è progettato per includere tali opzioni. Alcuni documenti relativi alla partecipazione agli utili e al piano 401 (k), come i prototipi, sono progettati per consentire ai datori di lavoro di scegliere se desiderano che il piano sia soggetto alle regole QJSA.

Trattare i beni ereditati come propri

Se erediti il ​​patrimonio previdenziale, le tue opzioni per la distribuzione del patrimonio sono generalmente le seguenti:

Se il titolare del conto pensione muore prima della data di inizio richiesta (RBD):

• Distribuisci le risorse sulla tua aspettativa di vita. (Nota: se ci sono più beneficiari per il conto pensione, viene utilizzata l’aspettativa di vita del beneficiario più anziano, a meno che i beni non vengano suddivisi in conti separati entro il 31 dicembre dell’anno successivo all’anno in cui il proprietario muore. Se la scissione avviene entro tale data, ogni beneficiario può utilizzare la propria aspettativa di vita). Le distribuzioni devono iniziare entro il 31 dicembre dell’anno successivo all’anno in cui muore il titolare del conto pensione.
• Distribuisci i beni in base alla regola dei cinque anni.
• Accelerare le distribuzioni per uno dei suddetti fino a distribuire l’intero saldo in un pagamento forfettario.

Se il titolare del conto di pensionamento muore durante o dopo il RBD:

• Distribuisci i beni sulla tua aspettativa di vita o sull’aspettativa di vita del defunto, a seconda di quale sia la più lunga.
• Accelera le distribuzioni fino a distribuire l’intero saldo in un’unica soluzione.

Se sei il beneficiario del coniuge del titolare del conto di pensionamento deceduto, le opzioni spiegate sopra sono disponibili per te, ma hai anche le seguenti opzioni:

Se il titolare del conto di pensionamento muore prima del RBD:

• Se scegli di distribuire i beni durante la tua aspettativa di vita, non devi iniziare le distribuzioni fino all’anno in cui il defunto avrebbe raggiunto i 70 anni e mezzo, se fosse vissuto.
• Puoi trasferire l’importo al tuo IRA o altro piano pensionistico idoneo e non è necessario iniziare le distribuzioni fino a raggiungere l’età di 72 anni. In questo caso, le distribuzioni si baserebbero sulla tabella di vita uniforme, che presuppone che tu abbia un beneficiario non più di 10 anni più giovane o la tabella dell’aspettativa di vita congiunta se risposi qualcuno più giovane di te di 10 anni. Puoi trovare queste tabelle dell’aspettativa di vita nella pubblicazione IRS 590-B.

Se il titolare del conto di pensionamento muore durante o dopo il RBD:

• Puoi trasferire l’importo sul tuo piano pensionistico IRA o su un altro piano pensionistico idoneo e non è necessario iniziare le distribuzioni fino a raggiungere l’età di 72 anni. Analogamente a quanto sopra, potresti utilizzare la tabella uniforme o congiunta per calcolare gli importi RMD.

La linea di fondo

La maggior parte dei benefici discussi in questo articolo hanno lo scopo di proteggere i coniugi, compresi quelli che non hanno un lavoro regolare ma forniscono altre forme di sostegno familiare mentre l’altro coniuge lavora in un lavoro che produce reddito. Se non lavori in un lavoro retribuito e desideri finanziare la tua IRA, considera l’utilizzo del reddito del tuo coniuge come compensazione imponibile. Inoltre, se sei un partecipante qualificato al piano o un proprietario dell’IRA, verifica con l’amministratore del tuo piano se devi ottenere il consenso del tuo coniuge per distribuzioni e prestiti. Inoltre, controlla con il tuo custode dell’IRA per determinare se hai bisogno del consenso del tuo coniuge se decidi di designare qualcun altro come beneficiario principale della tua IRA.