Sviluppo delle perdite
Che cos’è lo sviluppo delle perdite?
L’andamento delle perdite è la differenza tra le perdite finali registrate da un assicuratore e quelle registrate originariamente dall’assicuratore. Lo sviluppo delle perdite cerca di tenere conto del fatto che alcuni sinistri assicurativi impiegano molto tempo per essere risolti e che le stime della perdita totale che un assicuratore subirà si adegueranno man mano che le richieste di risarcimento saranno finalizzate.
Punti chiave
- L’andamento delle perdite è la differenza tra ciò che un assicuratore registra inizialmente per le passività rispetto al livello finale dei sinistri.
- Un fattore di sviluppo delle perdite consente agli assicuratori di adeguare i sinistri ai livelli finali previsti.
- Uno dei fattori più importanti per gli assicuratori nel determinare le potenziali perdite è il tempo necessario per elaborare un reclamo.
Come funziona lo sviluppo delle perdite
Le compagnie di assicurazione utilizzano fattori di sviluppo delle perdite nella determinazione del prezzo e nella riserva assicurativa per adeguare i sinistri dalla loro stima iniziale prevista all’importo finale effettivamente pagato dopo una richiesta di risarcimento riuscita. Gli assicuratori devono tenere conto di una serie di fattori nel determinare le eventuali perdite che possono subire a causa delle polizze assicurative che sottoscrivono.
Uno dei fattori più importanti è la quantità di tempo necessaria per elaborare un reclamo. Sebbene i reclami possano essere segnalati, elaborati e chiusi durante un determinato periodo di polizza, possono anche essere segnalati in periodi di polizza successivi e potrebbero non essere liquidati per un lungo periodo di tempo. Ciò può rendere la segnalazione complicata e, nella migliore delle ipotesi, basata su un’approssimazione della perdita che l’assicuratore subirà alla fine.
Le perdite segnalate ma non regolate (RBNS) sono quelle che sono state segnalate a una compagnia di assicurazioni e non sono state saldate entro la fine del periodo di polizza. Le perdite RBNS sono inizialmente calcolate utilizzando una stima della gravità della perdita basata sulle informazioni disponibili dal processo di liquidazione dei sinistri. Incurred But Not Reported (IBNR) è un altro tipo di riserva utilizzato nel settore assicurativo come riserva per sinistri e / o eventi che sono accaduti ma non sono stati ancora segnalati a una compagnia di assicurazioni. Nelle situazioni IBNR, un attuario stimerà i potenziali danni e la compagnia di assicurazioni potrebbe decidere di costituire delle riserve per allocare i fondi per le perdite attese.
Fattore di sviluppo della perdita
Le richieste di risarcimento in linea lunga, come l’ assicurazione di responsabilità civile, spesso non vengono pagate immediatamente. Gli arbitri dei sinistri stabiliscono le riserve iniziali del caso per i reclami; tuttavia, è spesso impossibile prevedere con precisione quale sarà l’importo finale di una richiesta di risarcimento per una serie di motivi. I fattori di sviluppo delle perdite sono utilizzati da attuari, assicuratori e altri professionisti assicurativi per “sviluppare” gli importi dei sinistri al loro valore finale stimato. Gli importi delle perdite finali sono necessari per determinare le riserve di una compagnia di assicurazioni. Sono utili anche per determinare premi assicurativi adeguati, quando l’esperienza di sinistro è utilizzata come fattore di rating.
Un fattore di sviluppo delle perdite (LDF) viene utilizzato per adeguare le perdite per tenere conto degli aumenti dei sinistri. L’LDF è un numero che ha lo scopo di adeguare i reclami al loro livello massimo previsto. Ad esempio, un LDF di 2.0 significa che per ogni $ 1 di reclami, il pagamento finale sarà di $ 2. Se un assicuratore avesse $ 100.000 in sinistri correnti, il pagamento finale sarebbe $ 200.000 con un LDF di 2.0.
Gli importi delle perdite sono fondamentali per la determinazione del prezzo dei premi assicurativi e la determinazione delle riserve contabili.
Requisiti per lo sviluppo delle perdite
Gli assicuratori utilizzano un triangolo di sviluppo delle perdite quando valutano lo sviluppo delle perdite. Il triangolo confronta l’andamento delle perdite per un periodo di polizza specifico su un periodo di tempo prolungato. Ad esempio, un assicuratore può esaminare l’andamento delle perdite per il periodo di polizza 2018 a intervalli di dodici mesi nel corso di cinque anni. Ciò significa che esaminerà l’andamento delle perdite nel 2018 nel 2018, 2019, 2020, 2021 e 2022.
Gli assicuratori sono tenuti a segnalare la loro posizione finanziaria alle autorità di regolamentazione statali che utilizzano questi rapporti per determinare se un assicuratore è in buona salute finanziaria o se esiste un rischio di insolvenza. Le autorità di regolamentazione possono utilizzare un triangolo di sviluppo delle perdite per confrontare la variazione percentuale tra periodi di tempo e utilizzare questa percentuale quando si effettuano stime dell’andamento delle perdite per un particolare assicuratore nei periodi successivi. Se il tasso di variazione oscilla sostanzialmente nel tempo, l’autorità di regolamentazione può contattare l’assicuratore per scoprire perché le sue stime di perdita non sono corrette.