Riserve di perdita e adeguamento delle perdite rispetto al rapporto di eccedenza degli assicurati

Che cos’è il rapporto tra le riserve di perdita e di rettifica delle perdite rispetto al rapporto di eccedenza degli assicurati?

Il rapporto Riserve per perdite e rettifiche di valore rispetto all’avanzo degli assicurati è il rapporto tra le riserve di un assicuratore accantonate per perdite non pagate. Ciò può includere anche il costo delle indagini e dell’adeguamento delle perdite alle sue attività dopo la contabilizzazione delle passività.

Chiamato anche riserve al surplus degli assicurati, il rapporto indica quanto rischio sostiene ogni dollaro di surplus. Il rapporto è solitamente espresso in percentuale.

Punti chiave

• Il rapporto tra le riserve di rettifica per perdite e perdite rispetto all’avanzo degli assicurati è l’importo delle attività che una compagnia di assicurazioni ha accantonato per perdite non pagate.
• Se una compagnia di assicurazioni ha un rapporto troppo alto, solitamente espresso in percentuale, può indicare problemi per l’assicuratore; se il numero e l’entità dei reclami presentati superano l’importo stimato accantonato nella riserva, l’assicuratore dovrà assorbire i suoi profitti per estinguere i sinistri.
• Questo rapporto è in atto per aiutare le autorità di regolamentazione a individuare gli assicuratori che potrebbero fare troppo affidamento sull’uso delle riserve per coprire le perdite.

Comprendere le riserve di perdite e di rettifica delle perdite rispetto al rapporto di eccedenza degli assicurati

Le compagnie di assicurazione accantonano un fondo a copertura di potenziali passività derivanti da sinistri fatti su polizze da loro sottoscritte. Le riserve si basano su una stima delle perdite che un assicuratore può subire in un periodo di tempo; ciò significa che le riserve potrebbero essere adeguate o che le riserve potrebbero non essere sufficienti a coprire le proprie passività. La stima dell’ammontare delle riserve necessarie richiede proiezioni attuariali basate sui tipi di polizze sottoscritte.

Gli assicuratori hanno diversi obiettivi quando elaborano un reclamo: assicurarsi di rispettare i vantaggi del contratto delineati nelle polizze che sottoscrivono, limitare la prevalenza e l’impatto dei sinistri fraudolenti e realizzare un profitto dai premi che ricevono. Gli assicuratori devono mantenere una riserva sufficientemente elevata per far fronte alle responsabilità previste. Maggiore è il rapporto tra le riserve per perdite e rettifiche per perdite e l’ avanzo degli assicurati, più l’assicuratore dipende dall’avanzo dell’assicurato per coprire le sue passività potenziali (e maggiore è il rischio che esso diventi insolvente). Se il numero e l’entità dei reclami presentati superano l’importo stimato accantonato nella riserva, l’assicuratore dovrà assorbire i suoi profitti per pagare i reclami.

Le autorità di regolamentazione prestano attenzione alle riserve per perdite e aggiustamenti per perdite rispetto al rapporto di surplus degli assicurati perché è un indicatore di potenziali problemi di solvibilità, specialmente se il rapporto è alto. Secondo la National Association of Insurance Commissioners (NAIC), un rapporto inferiore al 200% è considerato accettabile. Se un numero di assicuratori ha rapporti superiori a quanto considerato accettabile, questo potrebbe essere un indicatore del fatto che gli assicuratori potrebbero raggiungere le riserve troppo in profondità per pagare i profitti.

Il sistema informativo normativo (IRIS)della NAIC è una raccolta di strumenti e database analitici di solvibilità progettati per fornire ai dipartimenti assicurativi statali un’analisi delle condizioni finanziarie degli assicuratori che operano nei rispettivi stati. In molti stati, i consumatori possono anche accedere ai dati IRIS per gli assicuratori che vi operano.

Notare che questi rapporti possono variare notevolmente di anno in anno; un rapporto elevato non è necessariamente un segno che un assicuratore sia o diventerà insolvente.

Riserve di perdita e adeguamento delle perdite rispetto al rapporto di eccedenza degli assicurati nella pratica

Alla fine dell’anno, le compagnie di assicurazione sono tenute a presentare le loro informazioni finanziarie alle autorità di regolamentazione assicurativa. Una parte delle segnalazioni presentate include le variazioni delle riserve per perdite e le spese di rettifica delle perdite nel corso dell’anno. Potrebbero inoltre esserci modifiche al surplus delle polizze di proprietà dell’assicurato (o al surplus degli assicurati della compagnia). In caso di variazioni delle riserve lorde per perdite e delle spese di rettifica delle perdite, per quell’anno verrebbe adeguato anche il rapporto della società tra le riserve per perdite e rettifiche e l’avanzo degli assicurati.

Gli assicuratori accantonano questa riserva per coprire le perdite, inclusi i costi di valutazione e valutazione dei sinistri. In sostanza, è come il fondo per le giornate piovose di una compagnia di assicurazioni. Un consiglio di regolamentazione del governo può decidere di chiudere un’azienda se si scopre che è improbabile che sia in grado di fornire i servizi che ha promesso ai suoi clienti. Mettendo da parte i guadagni attuali per perdite future, le compagnie di assicurazione assicurano di poter fornire una copertura per un lungo periodo di tempo. Quando una compagnia di assicurazioni invia le sue informazioni finanziarie alle autorità di regolamentazione assicurativa, queste le valutano per assicurarsi che possano pagare per richieste future. Il rapporto tra riserve per perdite e rettifiche di valore e avanzo degli assicurati è un forte indicatore della solvibilità finanziaria di una società.