Piano di apprendimento permanente

Cos’è il piano di apprendimento permanente?

Piano di apprendimento permanente si riferisce a una disposizione applicabile al Canadian Registered Retirement Savings Plan (RRSP). Il piano consente ai contributori RRSP un prelievo temporaneo non tassabile fino a $ 20.000 dai loro conti al fine di finanziare la loro istruzione o quella del loro coniuge o partner di diritto comune (CLP). La disposizione è soggetta a limitazioni, come un limite di prelievo annuale di $ 10.000 e un periodo di rimborso massimo di 10 anni, dopo di che si perde la capacità di ricontribuire la somma presa in prestito.

Punti chiave

• Piano di apprendimento permanente si riferisce a una disposizione applicabile al Canadian Registered Retirement Savings Plan (RRSP).
• Il piano consente ai contributori RRSP un ritiro temporaneo non tassabile fino a $ 20.000 per finanziare la loro istruzione o quella del loro coniuge.
• Le limitazioni includono un limite di prelievo annuale di $ 10.000 e un periodo di rimborso massimo di 10 anni.

Comprendere il piano di apprendimento permanente

Il Lifelong Learning Plan fa parte del RRSP canadese e nominalmente un piano di risparmio pensionistico, a cui gli assicurati, i coniugi e i CLP possono contribuire con importi deducibili che possono essere utilizzati per ridurre il loro carico fiscale.”Qualsiasi reddito guadagnato nel RRSP è solitamente esente da tasse fintanto che i fondi rimangono nel piano; generalmente devi pagare le tasse quando ricevi i pagamenti dal piano”, secondo il governo canadese.

Ma il piano di risparmio pensionistico registrato ha alcuni altri vantaggi, come il piano per l’acquirente di casa, che consente ai titolari del piano di ritirarsi dai loro RRSP per acquistare o costruire una casa qualificata. Un aumento del budget nel 2019 ha aumentato il limite di prelievo da $ 25.000 a $ 35.000 per i prelievi dopo il 19 marzo 2019, a condizione che coloro che fanno domanda siano idonei.3

Allo stesso modo, il Piano di apprendimento permanente consente ai canadesi di ritirare i propri RRSP per finanziare la propria istruzione senza perdere i vantaggi del differimento delle tasse e allo stesso tempo costruire il proprio gruzzolo per la pensione.

È importante notare, tuttavia, che questa indennità è solo per le persone che detengono iconti pensionistici, o per i loro coniugi o CLP.”Non puoi partecipare al programma LLP per finanziare la formazione o l’istruzione dei tuoi figli, o la formazione o l’istruzione dei figli del tuo coniuge o del partner di diritto comune”, specifica il governo.

Vantaggi e svantaggi del piano di apprendimento permanente

Scrivendo su MoneySense, Gail Vaz-Oxlade sostiene che il Piano di apprendimento permanente può essere un mezzo efficace per risparmiare per l’istruzione e migliorare il potenziale di guadagno:

Il Lifelong Learning Plan (LLP) ti offre un prestito senza interessi dal tuo RRSP, o dal RRSP del tuo coniuge, fino a $ 10.000 all’anno (fino a un massimo di $ 20.000 in totale o $ 40.000 in totale se entrambi i membri di una coppia partecipano rientro a scuola) per finanziare la formazione a tempo pieno presso una scuola qualificata. Per prelevare i soldi dal RRSP, devi essere iscritto a una scuola che si qualifica per il credito d’imposta per l’istruzione o aver ricevuto un’offerta scritta per iscriverti e esserti iscritto entro marzo dell’anno successivo. Per qualificarsi, il programma che scegli deve durare almeno tre mesi consecutivi e devi dedicare almeno 10 ore alla settimana al lavoro del corso.

Vaz-Oxlade ha anche notato quanto segue: “Puoi usare il LLP tutte le volte che vuoi, purché tu abbia rimborsato l’ultimo prestito prima di provare a sfruttare nuovamente il tuo RRSP. Questo lo rende perfetto per lo sviluppo e la formazione continua delle abilità. ”

Ma nelGlobe and Mail, Preet Banerjee osserva che gli LLP non sono ampiamente utilizzati in Canada, in ritardo in termini di popolarità nei piani dell’acquirente domestico. E ha suggerito che potrebbe esserci una ragione per questo. Banerjee spiega: “Se hai perso il lavoro, il tuo reddito è praticamente zero. Supponiamo che tu non abbia assolutamente alcun reddito, nemmeno i benefici dell’assicurazione sul lavoro. Se hai preso $ 10.000 dal tuo RRSP, non avresti praticamente nessuna tassa da pagare “.

Banerjee osserva inoltre che, effettuando il prelievo RRSP, un istituto finanziario “avrebbe trattenuto le tasse e le avrebbe rimesse all’Agenzia delle Entrate del Canada (CRA) per tuo conto, ma una volta che hai presentato le tasse per quell’anno, riceverai indietro tutto ciò che è stato trattenuto. ”

Annullamento della registrazione dei fondi

Annullando la registrazione dei fondi – effettuando un prelievo che viene trattato come reddito ordinario – da un RRSP durante un anno a basso reddito potrebbe significare che gli assicurati “finiscono per pagare pochissime tasse perché si trovano in una fascia fiscale bassa “, ha aggiunto Banerjee.

Banerjee suggerisce anche che chiunque stia prendendo in considerazione un piano di apprendimento permanente dovrebbe provare a fare una previsione del proprio reddito e delle proprie tasse prima di prendere la decisione:

Non avresti bisogno di qualificare il ritiro controllando lo stato dell’istituto o del programma scolastico e potresti studiare part-time se lo desideri. Hai molta più flessibilità. Una volta che ti sei laureato e, si spera, inizi a guadagnare di più, puoi recuperare i tuoi contributi RRSP e magari raccogliere alcuni rimborsi considerevoli. Al contrario, non riceverai alcun risparmio fiscale per i rimborsi nell’ambito del LLP.