3 Maggio 2021 19:56

Come presentare la prima dichiarazione dei redditi di tuo figlio

Quando tuo figlio avanza verso l’età adulta, affronti diverse decisioni fondamentali che implicano, in parte, il desiderio di aiutare tuo figlio a diventare più indipendente e responsabile. Ma una pietra miliare che potresti non prevedere, anche se farà parte dell’esperienza di crescita di tuo figlio, è la presentazione della prima  dichiarazione dei redditi a loro nome.

Punti chiave

  • Poiché i bambini generalmente non ricevono istruzioni a scuola su come presentare le imposte sul reddito, i genitori devono insegnare ai loro figli quando e come farlo.
  • I dipendenti devono presentare in determinate circostanze se hanno guadagnato e / o non guadagnato reddito.
  • Altri motivi per presentare la richiesta includono le imposte dovute, il recupero delle imposte trattenute, l’accumulo di crediti di previdenza sociale, la qualificazione per un credito di reddito guadagnato e l’apertura di un conto pensionistico.
  • A tuo figlio potrebbe essere consentito di saltare la presentazione di una dichiarazione dei redditi separata e di includere il proprio reddito nel tuo ritorno in determinate circostanze, ad esempio avendo solo un reddito non guadagnato (interessi, dividendi o plusvalenze).

Alla maggior parte degli studenti non viene insegnato come presentare le tasse a scuola, anche se l’ Understanding Taxes.

Le ragioni variano da un finanziamento insufficiente e una mancanza di interesse da parte degli studenti a un fallimento generale del sistema educativo nell’identificare le competenze di cui gli studenti hanno bisogno. La Fondazione FINRA, una risorsa educativa per gli investitori, ha affermato che solo il 17% degli intervistati di età compresa tra i 18 ei 34 anni è in grado di dimostrare una competenza finanziaria di base, incluso come presentare le tasse.


Il 17 marzo 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato che la data di scadenza della dichiarazione dell’imposta sul reddito federale per tutti i contribuenti per l’anno fiscale 2020 sarà automaticamente prorogata dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Ciò si applica solo a dichiarazioni dei redditi federali individuali e pagamenti delle imposte altrimenti dovuti il ​​15 aprile 2021, non pagamenti o depositi di imposte statali o pagamenti di qualsiasi altro tipo di imposta federale. Questa estensione inoltre non si applica ai pagamenti fiscali stimati trimestrali per i lavoratori autonomi.

La maggior parte dei bambini ha solo una vaga idea di cosa siano le tasse sul reddito, per non parlare delle regole specifiche che devono rispettare. Diventa il tuo ruolo di genitore aiutare tuo figlio a iniziare questo rito di passaggio valutando i requisiti per la dichiarazione dei redditi o ottenendo una guida da professionisti fiscali.

Questa guida rapida per i genitori copre le regole di base che dovresti conoscere per determinare quando tuo figlio deve (o dovrebbe) presentare la richiesta. Offre anche suggerimenti per aiutare tuo figlio ad assumersi la responsabilità delle proprie faccende fiscali in futuro.

Stato di figlio dipendente

Alcune persone credono erroneamente che lo stato di dipendente di loro figlio significhi che non devono presentare le tasse. Ma lo stato di figlio a carico non scusa tuo figlio dal presentare una dichiarazione dei redditi se soddisfa uno dei test nella sezione intitolata “Quando tuo figlio deve presentare”, di seguito.

Per essere considerato tuo figlio a carico, tuo figlio deve:

  • Avere il numero di previdenza sociale (SSN) richiesto
  • Non presentare una dichiarazione congiunta (se sposati)
  • Sii tuo figlio, figlia, figlio adottivo, figliastro, figlio adottivo idoneo, fratello, fratellastro, fratellastro o discendente di uno di questi
  • Essere sotto i 19 anni alla fine dell’anno fiscale, o sotto i 24 anni se uno studente a tempo pieno, o qualsiasi età se permanentemente e totalmente disabilitato
  • Vivi con te per più della metà dell’anno negli Stati Uniti

Vale la pena notare che con l’approvazione delTax Cuts and Jobs Act (TCJA) nel 2017, sono state eliminate le esenzioni personali per i genitori e altre persone a carico. Tuttavia, rimangono molte altre opportunità di risparmio fiscale. Questi includono:

Quando tuo figlio deve presentare

Nel 2018 e nel 2019 alcuni bambini sono stati tassati utilizzando le fasce di imposta sulle successioni e sui trust, ma nel 2020, per i redditi superiori a un certo livello, verrà utilizzata l’aliquota fiscale dei genitori. Quattro test determinano se un figlio a carico deve presentare una dichiarazione dei redditi federale. Un bambino che supera uno qualsiasi di questi test nel 2020 deve presentare:

  • Se il bambino ha solo un  reddito non guadagnato (da interessi sugli investimenti, guadagni, ecc.) Superiore a $ 1.100
  • Se il bambino ha solo un  reddito superiore a $ 12.400
  • Se il bambino ha entrambi guadagnato un reddito non guadagnato e il reddito lordo del bambino  (guadagnato più non guadagnato) è maggiore di $ 12.400 o il suo reddito guadagnato più $ 350, a seconda di quale sia inferiore. (In sostanza, questo significa che un figlio a carico deve presentare la domanda se il reddito non guadagnato del bambino è superiore a $ 350 e ha un reddito da lavoro, sebbene vi sia una soglia minima di $ 1.100 di reddito lordo)
  • Il reddito netto del bambino da lavoro autonomo è di $ 400 o più

Si applicano regole aggiuntive per i bambini non vedenti, che devono  le  tasse di Social Security  e  Medicare su mance o salari non segnalati o trattenuti dal datore di lavoro, o che percepiscono salari da chiese esenti dalle tasse di Social Security e Medicare del datore di lavoro.

Se la presentazione di una dichiarazione è richiesta dal primo test di cui sopra e il bambino non ha altro reddito oltre al reddito non guadagnato, puoi evitare una dichiarazione separata per tuo figlio effettuando un’elezione descritta più avanti in questo articolo.


Quattro test determinano se un figlio a carico deve presentare o meno una dichiarazione dei redditi all’IRS.

Quando tuo figlio dovrebbe presentare

Tuo figlio deve presentare una  dichiarazione dei redditi federale  anche se non è richiesta per i motivi di cui sopra, se:

  • Le tasse sui redditi sono state trattenute dai guadagni
  • Si qualificano per il credito sul reddito guadagnato
  • Devono le tasse sulla riconquista (come la tassa sulla riconquista di un creditore dell’istruzione)
  • Vogliono aprire un’IRA
  • Vuoi che tuo figlio acquisisca l’esperienza educativa della dichiarazione delle tasse.

Nei primi due casi, il motivo principale per la presentazione sarebbe quello di ottenere un rimborso, se dovuto. Gli altri dipendono dal reddito o si basano sull’opportunità di iniziare a risparmiare per la pensione o per iniziare a conoscere la finanza personale.

Deposito per recuperare le tasse trattenute

Alcuni datori di lavoro trattengono automaticamente unaparte della paga per le imposte sul reddito. Presentando  in anticipo il modulo W-4, i bambini che non si aspettano di dover alcuna imposta sul reddito (e non dovevano l’imposta sul reddito l’anno di presentazione precedente) possono richiedere un’esenzione.  Se il datore di lavoro ha già trattenuto le tasse, tuo figlio deve presentare una dichiarazione per ricevere un rimborso di tutte le tasse trattenute dall’IRS.

Per ricevere un rimborso, tuo figlio deve presentare il modulo IRS 1040. (Il modulo 1040EZ, utilizzato in precedenza per semplici imposte individuali, non è più valido per gli anni fiscali 2018 e successivi a seguito del Tax Cuts and Jobs Act.)

Presentazione di denuncia del reddito da lavoro autonomo

Tuo figlio può segnalare il reddito da lavoro autonomo utilizzando il Modulo 1040 e l’Allegato C (per determinare il profitto).(Come per il modulo 1040EZ, l’allegato C-EZ non viene più utilizzato.) Se tuo figlio ha un reddito netto da lavoro autonomo di $ 400 o più (o una soglia inferiore di $ 108,28 se tuo figlio è impiegato da una chiesa o un’organizzazione religiosa esente da datore di lavoro previdenza sociale e tasse Medicare), il bambino deve presentare una dichiarazione dei redditi.

Per determinare se tuo figlio è soggettoAllegato SE. Tuo figlio potrebbe dover pagare tasse di lavoro autonomo del 15,3%, anche se non è dovuta alcuna imposta sul reddito.

Presentazione per guadagnare crediti di lavoro per la previdenza sociale

I bambini possono iniziare a guadagnare crediti di lavoro per i futuri benefici di Social Security e Medicare quando guadagnano una quantità sufficiente di denaro, presentano le dichiarazioni dei redditi appropriate e pagano il Federal Insurance Contribution Act (FICA) o l’imposta sul lavoro autonomo. Per l’anno fiscale 2020, tuo figlio deve guadagnare $ 1.410 per ottenere un singolo credito ($ 1.470 nel 2021). Possono guadagnare un massimo di quattro crediti all’anno.

Se i guadagni provengono da un lavoro coperto, il datore di lavoro di tuo figlio prenderà automaticamente la tassa FICA dallo stipendio. Se i guadagni provengono da lavoro autonomo, tuo figlio paga le tasse di lavoro autonomo trimestralmente o al momento della presentazione.

Deposito per aprire un conto pensionistico individuale (IRA)

Potrebbe sembrare un po ‘prematuro che tuo figlio prenda in considerazione l’apertura di unaccordo di pensionamento individuale – ma è perfettamente legale se ha guadagnato un reddito. A proposito, il reddito da lavoro può provenire da un lavoro dipendente o da un lavoro autonomo.

Se puoi permetterti di farlo, considera di abbinare i contributi di tuo figlio a quell’IRA. Il contributo totale non deve essere superiore al guadagno totale del bambino per l’anno. Ciò consente a tuo figlio di iniziare a risparmiare per la pensione ma di conservare una parte maggiore dei propri guadagni. Inoltre insegna loro l’idea di abbinare i fondi, che potrebbero incontrare in seguito se hanno un 401 (k) al lavoro.

Archiviazione per scopi educativi

La dichiarazione delle tasse sul reddito può insegnare ai bambini come funziona il sistema fiscale degli Stati Uniti, aiutandoli a creare solide abitudini di archiviazione per più tardi nella vita. In alcuni casi, può anche aiutare i bambini a iniziare a risparmiare denaro oa guadagnare benefici per il futuro, come indicato sopra.

Anche se tuo figlio non ha diritto a un rimborso, desidera guadagnare crediti di previdenza sociale o apre un conto per la pensione, imparare come funziona il sistema fiscale è abbastanza importante da giustificare lo sforzo.

Cosa devono sapere i genitori

Quando si tratta di aiutare tuo figlio a presentare le imposte sul reddito, dovresti sapere quanto segue:

  • Legalmente, tuo figlio ha la responsabilità principale per la presentazione e la firma della propria dichiarazione dei redditi. Questa responsabilità può iniziare a qualsiasi età, forse ben prima che tuo figlio diventi idoneo a votare.
  • Secondo la pubblicazione IRS 929 ,  “Se un bambino non può presentare la propria restituzione per qualsiasi motivo, come l’età, il genitore del bambino, il tutore o un’altra persona legalmente responsabile deve archiviarla per il bambino”.
  • Tuo figlio può ricevere avvisi di carenza fiscale e persino essere  controllato. Se ciò accade, dovresti immediatamente informare l’IRS che l’azione riguarda un bambino.
  • Secondo la pubblicazione IRS 929, “L’IRS cercherà di risolvere la questione con i genitori o tutori del bambino coerentemente con la loro autorità”.

Segnalazione del reddito di tuo figlio nella dichiarazione dei redditi

A tuo figlio potrebbe essere consentito di saltare la presentazione di una dichiarazione dei redditi separata e includere il proprio reddito nel tuo ritorno nel 2020, ma solo se:

  • L’unico reddito di tuo figlio è costituito da  interessi,  dividendi e  plusvalenze  (reddito non guadagnato).
  • Tuo figlio aveva meno di 19 anni (o meno di 24 anni se uno studente a tempo pieno) alla fine dell’anno.
  • Il reddito lordo di tuo figlio era inferiore a $ 11.000.
  • A tuo figlio verrà richiesto di presentare una restituzione a meno che tu non effettui questa elezione.
  • Tuo figlio non presenta una dichiarazione congiunta per l’anno.
  • Non sono stati effettuati pagamenti fiscali stimati per l’anno e nessun pagamento in eccesso dell’anno precedente (o da qualsiasi dichiarazione modificata) è stato applicato a quest’anno con il nome e il numero di previdenza sociale di tuo figlio.
  • Nessuna imposta federale sul reddito è stata trattenuta dal reddito di tuo figlio in base alle regole di ritenuta alla fonte.
  • Sei il genitore la cui dichiarazione deve essere utilizzata quando si applicano le norme fiscali speciali per i bambini.

Includi il reddito non guadagnato di tuo figlio nella dichiarazione dei redditi utilizzando ilmodulo IRS 8814. È importante notare che ciò potrebbe comportare un’aliquota fiscale più elevata rispetto a se il bambino presentasse la propria dichiarazione dei redditi. Tutto dipende dall’ammontare del reddito non guadagnato che tuo figlio riporta.7


Spiega a tuo figlio le basi di Social Security e Medicare e i vantaggi di guadagnare crediti in questi programmi.

Cose da discutere con tuo figlio

Quando tuo figlio inizia a guadagnare i propri soldi, inizia subito a parlare di tasse.

  • Ripassa quella prima busta paga. Parla di  guadagni lordi, eventuali detrazioni per le imposte sul reddito e eventuali detrazioni per le tasse FICA (Social Security e Medicare).
  • Spiega a tuo figlio che, a seconda del reddito totale dell’anno, può probabilmente ricevere un rimborso delle imposte sul reddito trattenute, ma che le detrazioni FICA non saranno rimborsate e continueranno a essere trattenute dal salario guadagnato.
  • Questo sarebbe anche un buon momento per spiegare le basi di Social Security e Medicare e i vantaggi di guadagnare crediti in questi programmi.
  • Se sembra che il reddito di lavoro autonomo di tuo figlio superi i $ 400, discuti la stessa cosa su quel processo e sui diversi moduli che potrebbero dover presentare, nonché sulla necessità di conservare le ricevute delle spese e il motivo.
  • Spiega che su ogni modulo di imposta sul reddito sono richieste due informazioni: il nome del contribuente e il numero di identificazione fiscale (TIN) (di solito il numero di previdenza sociale per i bambini). Poiché l’IRS vuole che questi due elementi corrispondano ai dati che ha in archivio, ricorda a tuo figlio di non usare soprannomi nelle dichiarazioni dei redditi.
  • Sottolinea che normalmente le dichiarazioni dei redditi devono essere presentate entro il 15 aprile di ogni anno, ma che possono presentare la domanda prima se sono pronte e hanno tutta la documentazione necessaria. L’IRS in genere inizia ad accettare resi a fine gennaio.
  • Assicurati che tuo figlio capisca che i documenti fiscali sono riservati e che non dovrebbero lasciarli dove occhi indiscreti possano vederli.
  • Incoraggia tuo figlio a firmare la dichiarazione dei redditi e i moduli, se possibile. Ricorda loro che stanno firmando sotto “pena di spergiuro”, il che significa che se il loro ritorno non è onesto, mentiranno sotto giuramento.
  • Rafforzare l’importanza di prestare attenzione alle tasse, di presentare in tempo e di prendere sul serio gli obblighi dell’IRS.

La linea di fondo

Sta a te discutere e insegnare a tuo figlio la dichiarazione dei redditi. Il modo migliore per farlo è iniziare presto, essere paziente e accompagnare il bambino attraverso il processo con attenzione. Spiega completamente quanto ti serve, ma non pensare di dover affrontare ogni angolo della legislazione fiscale. Dopotutto, ciò può essere piuttosto difficile anche per i contribuenti esperti. Infine, consulta un professionista fiscale se rimani bloccato.

 

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