Ritorno congiunto

Cos’è un ritorno congiunto?

Una dichiarazione congiunta è una dichiarazione dei redditi presentata all’Internal Revenue Service (IRS) sul nuovomodulo semplificato1040 (a partire dal 2018) da due contribuenti sposati il ​​cui stato di deposito è la dichiarazione di matrimonio congiunto (MFJ) o da un contribuente vedovo il cui stato di deposito è vedova o vedovo qualificato (QW). Una dichiarazione congiunta consente a questi contribuenti di combinare la loro responsabilità fiscale e riportare i loro redditi, detrazioni e crediti sulla stessa dichiarazione congiunta.

Punti chiave

• Una dichiarazione dei redditi congiunta è per le coppie sposate e offre alcuni vantaggi fiscali rispetto all’essere sposati e alla presentazione separata.
• Per qualificarsi per lo stato di deposito congiunto, devi essere sposato nell’anno in cui stai presentando congiuntamente.
• I filer che hanno recentemente perso un coniuge possono anche ottenere il vantaggio fiscale di presentare congiuntamente la dichiarazione come vedova o vedovo qualificato.

Come funziona un rimpatrio congiunto

Una dichiarazione congiunta consente ai contribuenti idonei di calcolare le proprie imposte utilizzando forcelle fiscali, aliquote fiscali e vantaggi fiscali favorevoli. Di conseguenza, le coppie sposate che presentano una dichiarazione congiunta generalmente pagano un’imposta complessiva inferiore rispetto alle coppie sposate che presentano due dichiarazioni separate.

Chi è idoneo a presentare una dichiarazione congiunta

Per presentare una dichiarazione congiunta, lo stato di deposito dei contribuenti deve essere Married Filing Jointly (MFJ) o Qualifying Widow / er (QW). Per essere idonei per lo stato di deposito della dichiarazione di matrimonio congiunto (MFJ), i contribuenti devono essere legalmente sposati l’uno con l’altro entro o prima dell’ultimo giorno dell’anno fiscale ed entrambi devono accettare di presentare e devono firmare la dichiarazione congiunta.

Per qualificarsi come vedovo / a qualificato (QW), il coniuge del contribuente deve essere morto in uno dei due anni fiscali precedenti e il contribuente deve mantenere una famiglia per un figlio a carico.

Inoltre, gli stranieri non residenti generalmente non possono presentare una dichiarazione congiunta come coniugata se uno dei coniugi era uno straniero non residente in qualsiasi momento durante l’anno fiscale.

Definizione di sposato in un ritorno congiunto

Il fatto che i contribuenti siano o meno considerati sposati l’ultimo giorno dell’anno fiscale è deciso dalla legge dello stato o giurisdizione applicabile. I matrimoni tra persone dello stesso sesso che sono legalmente stipulati sono riconosciuti per tutti gli scopi fiscali federali.

I contribuenti che divorziano o si separano in virtù di una decisione di divorzio o di alimenti separati che è definitiva in qualsiasi momento durante l’anno fiscale sono considerati non sposati per l’intero anno e non possono presentare una dichiarazione congiunta.

Vantaggi di un ritorno congiunto

I contribuenti sposati e non vedovi devono scegliere uno dei due stati di deposito: dichiarazione di matrimonio congiunto (MFJ) o dichiarazione di matrimonio separato (MFS).È probabile che il deposito congiunto comporti meno tasse se uno dei coniugi guadagna la maggior parte del reddito e le detrazioni non saranno dettagliate.

Il deposito separato può comportare meno tasse se entrambi i coniugi guadagnano lo stesso reddito e se uno o entrambi hanno spese mediche, perdite per incidenti o detrazioni varie poiché è probabile che le aliquote fiscali congiunte e separate siano le stesse e poiché i livelli minimi di reddito lordo rettificati saranno inferiori. Ogni volta che entrambi i coniugi guadagnano un reddito imponibile, l’imposta dovrebbe essere calcolata sia congiuntamente che separatamente e una dichiarazione presentata utilizzando lo stato che fornisce l’imposta più bassa.