Gli IRA possono essere detenuti congiuntamente dai coniugi?
Un conto pensionistico individuale (IRA) deve essere stabilito e mantenuto a nome di un solo individuo. Una coppia sposata non può partecipare allo stesso IRA. Tuttavia, il proprietario dell’IRA può designare un coniuge o un’altra persona come beneficiario dei beni dell’account. Inoltre, le regole dell’IRA del coniuge consentono a un coniuge di contribuire all’IRA di un partner con reddito minimo o nullo, affinché entrambi possano usufruire dei limiti massimi di contribuzione.
Punti chiave
- I conti pensionistici individuali (IRA) devono essere intestati esclusivamente a una persona. Le coppie sposate non possono condividere un account.
- Tuttavia, un proprietario dell’IRA può nominare un coniuge come beneficiario del proprio conto pensione.
- Anche se solo un coniuge guadagna un reddito, entrambi i coniugi possono avere IRA separati in ciascuno dei loro nomi istituendo un IRA coniugale.
Nominare un coniuge come beneficiario
Sebbene un proprietario dell’IRA non possa detenere congiuntamente un conto con un coniuge, può designare il proprio coniuge o altri individui come beneficiario dell’IRA. Alcuni stati richiedono al coniuge di fornire il consenso scritto se il proprietario dell’IRA desidera designare un non coniuge come beneficiario. per questo motivo, è di vitale importanza per rivedere periodicamente le denominazioni beneficiario per determinare se sono necessari eventuali aggiornamenti o modifiche.
Creazione di un IRA sponsale
I coniugi possono creare IRA con i loro rispettivi nomi, anche se solo uno dei coniugi in questione genera un reddito. Possono ottenere ciò facendo affidamento su un veicolo noto come IRA coniugale, che consente a un coniuge che lavora contribuire con fondi a un’IRA a nome del coniuge non lavoratore. Gli IRA sponsali consentono effettivamente alle coppie sposate di massimizzare i loro contributi pensionistici quando un partner può guadagnare poco o nessun reddito.
Per qualificarsi per gli IRA sponsali, le coppie devono soddisfare i seguenti mandati:
- Devono presentare una dichiarazione dei redditi congiunta per l’anno in cui viene creata l’IRA coniugale.
- Devono dimostrare un reddito da lavoro o altra compensazione ammissibile che sia uguale o superiore all’importo totale dei contributi collettivi effettuati alle due IRA.
Per il 2020, non ci sono limiti di età per chi può contribuire a un’IRA tradizionale. Per il 2019, c’era un limite di età di 70 ½ per i contributi IRA tradizionali e nessun limite di età per i contributi Roth IRA. I limiti di età sui contributi IRA tradizionali sono stati abrogati dallaLegge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE), che ha richiesto cambiamenti radicali nel panorama della pianificazione pensionistica.
Finché hanno un reddito da lavoro sufficiente, una coppia può finanziare entrambi i loro IRA fino ai massimi consentiti per quell’anno. Nel 2020 e 2021, ad esempio, il massimo è di $ 6.000 per chiunque abbia meno di 50 anni e $ 7.000 per chi ha 50 anni e oltre. Di conseguenza, a seconda della loro età, una coppia può contribuire fino a $ 14.000 ai loro due IRA, raddoppiando effettivamente i risparmi per la pensione per l’anno.
I coniugi possono finanziare entrambi i loro IRA fino alla capacità massima collettiva consentita, se almeno un individuo ha guadagnato quell’ammontare di reddito, o più, per l’anno.
Gli IRA coniugali richiedono che i partecipanti mantengano unaconoscenza approfondita delle regole relative alle detrazioni fiscali per i contributi IRA tradizionali, nonché dei limiti di reddito per l’idoneità Roth IRA. Ciò aiuterà le persone a valutare l’impatto fiscale delle decisioni che tengono conto della loro ampia pianificazione pensionistica obiettivi. 8
Advisor Insight
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC Signature Estate & Investment Advisors LLC, Los Angeles, CA
Un’IRA non può essere detenuta congiuntamente dai coniugi. Può essere tenuto solo a nome di una persona.
Ma una soluzione alternativa, a seconda di ciò che stai cercando di ottenere, sarebbe nominare il coniuge del titolare del conto la sua procura. Quando viene attivato, una procura limitata autorizza il coniuge a effettuare operazioni all’interno dell’account; una procura completa consentirebbe anche al coniuge di effettuare prelievi e bonifici dal conto.
Dovresti verificare con la società di intermediazione che è il custode della tua IRA per vedere se può ospitare una procura; potrebbe richiedere la compilazione di un modulo di autorizzazione proprietario.