Pubblicazione IRS 560: Piani di pensionamento per piccole imprese

Che cos’è la pubblicazione IRS 560: piani pensionistici per piccole imprese (piani SEP, SEMPLICE e qualificato)?

Pubblicazione IRS 560: Piani pensionistici per piccole imprese (SEP, SEMPLICE e Piani qualificati) delinea e aggiorna le regole ogni anno per i datori di lavoro che stabiliscono piani pensionistici per se stessi e per i propri dipendenti.

Punti chiave

• La pubblicazione IRS 560 delinea come un’azienda può stabilire piani pensionistici.
• Viene aggiornato ogni anno per riflettere i cambiamenti.
• 560 copre tutto ciò che un datore di lavoro deve sapere e rispettare, ad esempio come impostare un piano, quanto può contribuire un dipendente, quanto è deducibile dalle tasse e altro ancora.

Comprendere la pubblicazione IRS 560: piani pensionistici per piccole imprese (piani SEP, SEMPLICE e qualificato)

Pubblicazione IRS 560: Piani pensionistici per piccole imprese (SEP, SEMPLICE e Piani qualificati) è un documento pubblicato ogni anno dall’Internal Revenue Service che fornisce informazioni dettagliate per gli imprenditori che desiderano impostare piani pensionistici per se stessi e per i propri dipendenti.

Questo documento fornisce dettagli su:

• I tipi di piani che un datore di lavoro può impostare, comprese le caratteristiche dei piani SEP, SEMPLICE e qualificato
• Come impostare un piano
• Quanto un datore di lavoro può contribuire a un piano
• Quanto del contributo è deducibile dalle tasse
• Come trattare le diverse distribuzioni
• Come segnalare le informazioni sul piano all’IRS e ai dipendenti

La pubblicazione 560 delinea quattro piani pensionistici primari del datore di lavoro, inclusi i piani SEP, i piani SEMPLICI e due tipi di piani qualificati: a contribuzione definita e a benefici definiti.

• I piani SEP forniscono ai datori di lavoro un metodo semplificato per versare contributi a un piano pensionistico per se stessi e per i dipendenti. Piuttosto che istituire un piano di partecipazione agli utili o di acquisto di denaro con un trust, un datore di lavoro può adottare un accordo SEP e versare contributi direttamente a un’IRA tradizionale o a una rendita pensionistica individuale tradizionale (SEP-IRA) istituita per se stesso e per ciascun dipendente idoneo.
• I piani SEMPLICI sono disponibili per le aziende con 100 o meno dipendenti che hanno ricevuto almeno $ 5.000 di compenso in un determinato anno. In tali casi, un datore di lavoro può istituire un piano IRA SEMPLICE in base al quale i dipendenti possono versare contributi per la riduzione dello stipendio direttamente dalle loro buste paga. I datori di lavoro sono quindi in grado di contribuire con contributi paritari o non selettivi. I due tipi di piani SEMPLICI sono il piano SEMPLICE IRA e il piano SEMPLICE 401 (k).
• I piani qualificati, che sono più complessi dei piani SEP e SEMPLICE, comportano numerosi vantaggi, tra cui una maggiore flessibilità nella progettazione dei piani e, in alcuni casi, maggiori limiti di contribuzione e detrazione. I piani qualificati a contribuzione definita sono definiti come piani in cui l’importo del contributo del dipendente in ciascun periodo è fisso e predeterminato e il rendimento dipenderà da molti fattori, inclusa la performance degli investimenti. I piani a benefici definiti qualificati, invece, promettono un pagamento specifico ai beneficiari al termine della polizza.

Requisiti dell’anno in corso per la pubblicazione 560

Come per molti documenti IRS, varie disposizioni cambiano di anno in anno, quindi è imperativo che tutti coloro che sono interessati dalla sezione del codice fiscale facciano riferimento all’ultima versione. Molti datori di lavoro richiedono una guida professionale.