Pubblicazione IRS 530: informazioni fiscali per i proprietari di case
Che cos’è la pubblicazione IRS 530?
La pubblicazione IRS 530 è un documento fiscale per i proprietari di case che descrive in dettaglio come i dichiaranti fiscali dovrebbero trattare i costi relativi alla proprietà di una casa. Fornisce preziose informazioni su come gestire gli interessi sui mutui, i costi di chiusura, le tasse, le plusvalenze e le riparazioni. Quando si consulta questo documento, assicurarsi di disporre della versione più aggiornata poiché la legislazione approvata a dicembre 2019 influisce su queste regole.
Punti chiave
- Se possiedi una casa o un altro bene immobile, la pubblicazione IRS 530 ti aiuterà a spiegare cosa è tassabile e come calcolare ciò che devi.
- Questa pubblicazione spiega anche come determinare con precisione la plusvalenza o la perdita in conto capitale quando si vende una casa, sulla base del prezzo iniziale pagato e delle variazioni nel tempo.
- Se scegli di dettagliare piuttosto che prendere la detrazione standard, la pubblicazione IRS 530 specifica cosa può e non può essere dedotto dall’imposta sul reddito.
Comprensione della pubblicazione IRS 530
La pubblicazione IRS 530 è un documento dell’Internal Revenue Service (IRS) contenente informazioni fiscali per i proprietari di case. I tipi di proprietà a cui può fare riferimento la pubblicazione IRS 530 includono case, condomini, cooperative, case mobili, appartamenti o roulotte che contengono posti letto, servizi igienici e attrezzature per cucinare.
Questo documento delinea quali elementi relativi alla casa possono essere detratti quando si dichiarano le imposte sul reddito federali, inclusi gli interessi sui mutui, i premi assicurativi sui mutui e le tasse immobiliari statali e locali. Gli elementi che non possono essere detratti includono i pagamenti delle utenze, altri costi assicurativi e la maggior parte degli ammortamenti.2 I contribuenti devono compilare l’Allegato A del modulo 1040 per dettagliare le spese relative alla casa. Dettagliare le detrazioni in questo modo significa che la detrazione standard non può essere richiesta.
La pubblicazione 530 spiega anche cosa includere nella determinazione dell’importo totale pagato per la casa (base dei costi) e come regolare questa cifra nel tempo (base rettificata). Questo è importante per determinare il guadagno o la perdita finanziaria quando una casa viene venduta in futuro.
Inoltre, questa pubblicazione descrive come richiedere un credito per interessi ipotecari. Lo scopo del programma di credito per interessi ipotecari è di rendere la proprietà della casa più accessibile per gli acquirenti a basso reddito. Per ottenere la qualità di questo credito, il proprietario di una casa deve aver ricevuto un certificato di credito ipotecario (MCC) emesso dal governo locale o statale e presentare sia il modulo 8396: credito per interessi ipotecari che il modulo 5405 — Rimborso del credito per l’acquirente prima volta.78
Tasse sugli immobili
Le amministrazioni statali e locali in genere addebitano un’imposta annuale sul valore della proprietà chiamata imposta sugli immobili. Il proprietario di una casa può detrarre questa tassa se è valutata in modo uniforme su tutti i beni immobili in tutta la comunità.
Gli addebiti dettagliati per servizi a una persona o proprietà specifica non sono considerati imposte, anche se gli addebiti sono pagati a un’autorità fiscale. Inoltre, anche una tariffa unitaria per la fornitura di un servizio non è detraibile come imposta sugli immobili. Altre spese che non possono essere detratte come tasse sugli immobili includono addebiti periodici per un servizio residenziale, come un canone mensile di $ 30 o un canone annuale di $ 200 per le utenze, e tariffe forfettarie addebitate per un singolo servizio fornito dal governo locale, come un prato falciato tassa perché il prato del proprietario della casa era cresciuto più in alto di quanto consentito dall’ordinanza comunale.
Questi tipi di spese dovrebbero essere inclusi nella fattura dell’imposta sugli immobili di un proprietario di abitazione. La pubblicazione IRS 530 incoraggia i proprietari di case a contattare la propria autorità fiscale se non ricevono una copia della fattura delle imposte sugli immobili con informazioni sulle imposte sugli immobili e sugli addebiti dettagliati non deducibili.