Accordo di adozione dell’IRA e documento di piano
Che cos’è un accordo di adozione dell’IRA e un documento di piano?
Un accordo di adozione dell’IRA e un documento di piano è un contratto tra il proprietario di un’IRA e l’istituto finanziario in cui è detenuto il conto. L’accordo di adozione dell’IRA e il documento del piano devono essere firmati dal proprietario dell’account prima che il conto pensionistico individuale (IRA) possa essere valido. Contiene informazioni personali di base sul titolare del conto, come indirizzo, data di nascita e numero di previdenza sociale (SSN), e stabilisce le regole dettagliate riguardanti il conto dei pensionati. Questo articolo evidenzia i dettagli su questo contratto e sui moduli associati.
Punti chiave
- Un accordo di adozione dell’IRA e un documento di piano è l’accordo tra il proprietario di un’IRA e l’istituto finanziario che detiene il conto.
- L’IRA non è valido fino a quando non viene firmato dal proprietario dell’account.
- L’accordo di adozione dell’IRA e il documento del piano spiega i dettagli dell’IRA.
Spiegazione dell’accordo di adozione dell’IRA e del documento del piano
L’accordo di adozione dell’IRA e il documento del piano forniscono agli investitori alcune informazioni molto importanti sul piano. Ciò comprende:
- i limiti contributivi annuali del piano
- requisiti di idoneità
- come possono essere investiti i contributi
- tipi di investimenti vietati (ad es. oggetti da collezione)
- importi che possono essere investiti
Il contratto delinea ulteriormente come e quando i fondi del conto possono essere ritirati, le disposizioni relative alle distribuzioni richieste, come vengono assegnati i contributi del datore di lavoro, a quali condizioni il conto può essere trasferito, cosa accadrà al conto se il proprietario (depositante) muore e quali commissioni e le spese sono associate al piano.
Un accordo di adozione dell’IRA deve essere accompagnato da un documento del piano di base che spieghi come funzionerà il piano.
L’accordo di adozione dell’IRA fornito dal tuo istituto finanziario deve essere accompagnato da un documento di piano che delinea i dettagli del piano.
Moduli IRS
Il titolare di un account deve completare un accordo di adozione dell’IRA per IRA tradizionali e Roth, 529 e altri piani educativi e Account di risparmio sanitario (HSA). Questo accordo è stato completato anche per piani qualificati, SIMPLE IRA, SEP IRA e una varietà di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro.
L’ Internal Revenue Service (IRS) fornisce guide informative e moduli che coprono l’adozione dell’IRA e la documentazione del piano nella serie di moduli 5305.
- Modulo 5305 : Conto fiduciario pensionistico individuale tradizionale
- Modulo 5305-A : Conto di custodia pensionistico individuale tradizionale
- Modulo 5305-E : Conto fiduciario di risparmio Coverdell Education
- Modulo 5305-EA : Conto di custodia dei risparmi di Coverdell Education (ai sensi della sezione 530 dell’Internal Revenue Code)
- Modulo 5305-R : Conto fiduciario individuale per pensionamento Roth
- Modulo 5305-RA : conto di custodia pensionistico individuale Roth
- Modulo 5305-RB : Approvazione di rendita pensionistica individuale Roth
- Modulo 5305-S : Conto fiduciario individuale SEMPLICE
- Modulo 5305-SA : Conto di custodia individuale SEMPLICE
- Modulo 5305-SEP : Pensione semplificata dei dipendenti – Accordo di contribuzione per conti pensionistici individuali
- Modulo 5305-SIMPLE : Piano di Incentivazione al Risparmio per i Dipendenti di Piccoli Datori di Lavoro (SEMPLICE) da utilizzare con un’Istituzione Finanziaria Designata
- Modulo 5306 : Domanda di approvazione del prototipo o accordo individuale di pensionamento sponsorizzato dal datore di lavoro (IRA)