Pagherò

Cos’è un pagherò?

Un pagherò, acronimo fonetico delle parole “ti devo”, è un documento che riconosce l’esistenza di un debito.

Un cambiale è spesso visto come un accordo scritto informale piuttosto che un impegno legalmente vincolante. Risalenti almeno al XVIII secolo, gli IOU sono ancora molto in uso. Una cambiale tra due persone che conducono affari può essere seguita da un accordo scritto più formale.

Punti chiave

• Un pagherò è un riconoscimento scritto del debito che una parte deve a un’altra.
• Nelle transazioni commerciali, una cambiale può essere seguita da un contratto scritto più formale.
• L’informalità del pagherò può renderlo difficile da applicare e di solito impossibile da vendere o scambiare.
• Il termine IOU viene utilizzato anche nella contabilità per riferirsi a crediti.
• Gli pagherò sono meno formali e giuridicamente vincolanti dei cambiali.

Come funziona un pagherò

In genere, gli IOU vengono prodotti all’impulso del momento, ad esempio verso la fine di una riunione di lavoro, come una sorta di memorandum di intenti. Quindi sono spesso seguiti da un accordo o contratto scritto più formale.

Non esiste alcun formato o terminologia standard per un IOU. Per lo meno, dettagli come la data dell’accordo, l’importo del debito, la data di rimborso, le parti coinvolte e la firma del mutuatario sono (o dovrebbero essere) inclusi nel suo contenuto. Ma spesso, dettagli come gli interessi dovuti, il tipo di pagamento, il piano / programma di rimborso (inclusa una data di scadenza finale specifica) o le conseguenze per il mancato pagamento non lo sono.

La natura informale della cambiale significa che potrebbe esserci incertezza sul fatto che sia un contratto vincolante, cioè legalmente vincolante, e se abbia molto peso in un procedimento giudiziario. Di conseguenza, i rimedi legali per il mancato pagamento possono essere più difficili da applicare con gli IOU di quanto lo sarebbero con accordi più formali che trattano il debito, come una cambiale o un’obbligazione.

A causa di questa incertezza, un pagherò generalmente non è considerato uno strumento negoziabile, il che significa che non può essere assegnato, trasferito o venduto a qualcun altro o negoziato su un mercato aperto.

Tuttavia, ora sono disponibili modelli legali scaricabili per gli IOU, che forniscono una descrizione del tipo di dettagli che dovrebbe includere uno scritto bene. Ciò potrebbe rendere gli pagherò più facili da applicare e da difendere in tribunale.

Esempio di un IOU

Supponiamo che Smithco Bricks effettui un ordine per le materie prime e non dispone di denaro sufficiente per pagare l’intero ordine al momento della consegna. Invece, paga un acconto ed emette un cambiale promettendo di pagare il resto delle materie prime entro 30 giorni con o senza interessi. Supponendo che Smithco abbia un rapporto commerciale in corso con il fornitore, ciò potrebbe essere abbastanza accettabile per entrambe le parti.

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Il termine pagherò è diventato così familiare che affiora in altri contesti. Ad esempio, un’emissione di obbligazioni viene talvolta chiamata IOU. I crediti possono essere informalmente denominati pagherò.

considerazioni speciali

Un contabile può registrare un debito insoluto come cambiale. La cambiale è quindi una voce di crediti e viene conteggiata come attività in bilancio. Il modo esatto in cui viene registrato dipende dall’intervallo di tempo:

• Se il denaro è dovuto entro un anno o meno, la pagherò viene registrata come attività corrente.
• Se il pagamento è dovuto più di un anno dopo, viene registrato come attività a lungo termine.

Pagherò vs cambiale

Gli pagherò hanno molto in comune con le cambiali. Entrambi sono accordi finanziari scritti che trattano il debito, in particolare la promessa di una parte di rimborsare a un’altra una certa somma, entro una certa data.

La differenza fondamentale è che la cambiale è più formale e completa della cambiale. Non solo fornisce una data di scadenza per il rimborso del debito, ma di solito delinea altri dettagli del rimborso: il tasso di interesse del prestito, il programma di pagamento, l’entità dei rimborsi e spesso le sanzioni per ritardi o mancati pagamenti. Il termine “cambiale” deve apparire nel contenuto. La nota è firmata da entrambe le parti (mutuante e mutuatario) e spesso è anche testimoniata e autenticata.

In breve, le cambiali sono più specifiche e serie delle cambiali. Sebbene non siano ancora formali (e applicabili) come un contratto di prestito o un contratto, tendono a resistere meglio in tribunale. In effetti, i vaglia cambiari spesso accompagnano contratti di mutuo o prestiti studenteschi.

Se i termini sono sufficientemente incondizionati, i vaglia cambiari possono essere utilizzati come strumenti negoziabili.

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Gli emittenti di cambiali dovrebbero sapere: quando si tratta di intentare una causa per mancato pagamento, una cambiale è soggetta ai termini di prescrizione stabiliti dallo stato locale su tali accordi. I termini di prescrizione possono variare da tre a 15 anni;l’orologio inizia a ticchettare dalla data della prima violazione. Tuttavia, alcuni tribunali hanno stabilito che, all’interno di una nota, ogni mancato pagamento ha i propri termini di prescrizione a partire dalla data in cui il pagamento specifico è scaduto.

Domande frequenti sugli IOU

Cos’è un pagherò in finanza?

Un pagherò è un riconoscimento scritto, ma in gran parte informale, che esiste un debito tra due parti e l’importo che il mutuatario deve al prestatore. Firmato dal mutuatario, spesso indica una data per il rimborso del debito, ma spesso omette altre specifiche, come il programma di pagamento o eventuali interessi addebitati. Non può essere venduto o trasferito a un’altra parte e offre al prestatore poche risorse legali se non è onorato dal mutuatario.

Che cos’è un esempio di pagherò?

L’amica intima di Amanda T. Karen P. ha bisogno di $ 1.500 in contanti per un deposito cauzionale su un nuovo appartamento. Ha bisogno di mettere subito i soldi, ma non avrà quella somma disponibile per altri pochi mesi. Amanda vuole aiutare Karen, ma vuole anche avere una prova scritta del prestito che ha fatto alla sua amica.

Amanda scrive a macchina un documento che stabilisce che Karen le deve, Amanda T., $ 1.500, e che Karen rimborserà quella somma il 1 ° aprile 2021, tre mesi dalla data attuale. Karen firma il documento. In tal modo, Karen dà ufficialmente ad Amanda un cambiale per i 1.500 dollari che ha preso in prestito.

Come si scrive un IOU?

Gli IOU possono assumere molte forme e forme. Possono essere dattiloscritti o scritti a mano, redatti da entrambe le parti e apparire su qualsiasi tipo di documento, incluso il proverbiale tovagliolo da cocktail.

Come minimo, un pagherò dovrebbe includere il nome del mutuatario, il nome del prestatore, l’importo del debito, la data corrente, la data di scadenza del debito e la firma del mutuatario. Inoltre, è consigliabile che gli IOU contengano:

• Modalità di rimborso del debito (importo forfettario o rate)
• Un piano di rimborso (entità e frequenza dei pagamenti, se a rate)
• Se vengono addebitati interessi e, in caso affermativo, a quale tasso
• Un garante per il debito, se esiste
• Lo stato le cui leggi regolano l’accordo
• Firma del prestatore

Ci sono sempre più moduli e modelli di IOU a cui è possibile accedere online.

Un pagherò è un documento legale?

Un pagherò è un documento legale, che può essere presentato in un tribunale, anche se quanto vincolante sia aperto alla controversia. Alcune autorità ritengono che un pagherò non sia affatto vincolante; è semplicemente il riconoscimento dell’esistenza di un debito. Altri ritengono che sia vincolante, anche se se possa effettivamente essere applicato è una storia diversa.

Fondamentalmente, più dettagliato è l’IOU, più è probabile che sia applicabile. Meno specifiche ha una cambiale, più difficile è per un tribunale determinare gli obblighi ei diritti dei presidi coinvolti nella cambiale, o forse anche chi sono.

Un pagherò deve essere autenticato?

Un pagherò non deve essere autenticato. Tuttavia, alcune autorità legali ritengono che avere un notaio e apporre il loro sigillo a un cambiale lo renda più ufficiale e quindi più probabile che sia applicabile. Certamente, formalizza l’accordo, indicando che una terza parte ne è stata testimone, rendendo più probabile che il creditore prevarrebbe in tribunale, in caso di controversia sul mancato pagamento. Autenticare un cambiale lo rende più vicino a una cambiale, un documento più ufficiale (e vincolante).

La linea di fondo

Un cambiale è un contratto scritto ma relativamente informale tra due parti che registrano un debito e un accordo per ripagarlo. Descrive le basi dell’accordo, ma spesso poco altro, come i termini o il programma di rimborso del prestito. Per questo motivo, non è vincolante o applicabile come più contratti ufficiali che hanno specifiche e sono testimoni e / o autenticati.

Gli IOU sono spesso per piccole somme e tra individui. Tuttavia, possono essere utilizzati anche dalle aziende, spesso tra due aziende che hanno rapporti regolari e continuativi, come venditori e fornitori. In effetti, la società che emette un pagherò stipula un prestito a breve termine o acquista a credito, promettendo di pagare per intero beni o servizi in seguito, invece che immediatamente.

I contabili di un’azienda possono inserire qualsiasi tipo di debito insoluto come cambiale. In effetti, alcuni sistemi di contabilità registrano tutti i crediti verso clienti come pagherò.