Inter-Vivos Trust
Cos’è un Trust Inter-Vivos?
Un trust inter-vivos è un rapporto fiduciario utilizzato nella pianificazione patrimoniale creata durante la vita del fiduciario. Conosciuto anche come trust vivente, questo trust ha una durata determinata al momento della creazione del trust e può comportare la distribuzione di beni al beneficiario durante o dopo la vita del fiduciario. trust testamentario, che entra in vigore alla morte del fiduciario.
Punti chiave
- Un trust tra vivos è un trust vivente creato che detiene i beni di un fiduciario.
- Un vantaggio di un trust inter-vivos è che aiuta a evitare la successione o il processo legale di distribuzione dei beni del proprietario dopo la sua morte.
- Il fiduciario può anche essere il trustee in un trust tra vivos durante la loro vita o fino a quando un backup denominato nel trust non è autorizzato a subentrare.
Come funziona un Trust Inter-Vivos
Un trust viene generalmente istituito per detenere beni a beneficio di una parte chiamata beneficiari del trust. Un fiduciario viene in genere assegnato per gestire tali risorse e per garantire che il contratto di fiducia sia seguito, il che includerebbe assicurarsi che le risorse siano distribuite ai beneficiari nominati.
Tuttavia, un trust inter-vivos è un trust vivente poiché consente al proprietario o al fiduciario di utilizzare le risorse e beneficiare della fiducia durante la vita del fiduciario. Una volta che il fiduciario muore, i beni sarebbero distribuiti dal trustee ai beneficiari. Durante la vita, il fiduciario, o fiduciario nel caso di una coppia sposata, può essere il trustee, gestendo i beni fino a quando non sono più in grado, momento in cui un fiduciario di backup nominato si assume le funzioni. Esistono due categorie di trust in cui può rientrare un trust vivente; revocabile o irrevocabile.
Fiducia revocabile
Un trust revocabile è un trust che consente di apportare modifiche al trust da parte del fiduciario o concedente. Il trust può anche essere cancellato dal fiduciario e qualsiasi reddito guadagnato nel trust revocabile viene pagato al fiduciario. In seguito alla morte del fiduciario, il reddito e il patrimonio vengono trasferiti ai beneficiari del trust. I trust revocabili sono utili poiché sono flessibili durante la vita del fiduciario, ma consentono anche la distribuzione dei beni dal patrimonio del fiduciario.
Fiducia irrevocabile
Un trust irrevocabile è un trust che non consente di apportare modifiche al trust da parte del fiduciario o concedente. Il trust non può essere cancellato o modificato una volta stabilito come trust irrevocabile. Una volta che i beni sono stati collocati in un trust irrevocabile, il fiduciario ha sostanzialmente rinunciato alla proprietà legale di tali beni. Il fiduciario gestirà i beni e li distribuirà ai beneficiari alla morte del fiduciario.
Vantaggi di un Trust Inter-Vivos
Un inter-vivos fiducia è una importante tenuta di pianificazione strumento, perché aiuta a evitare d’omologazione, che è il processo di distribuzione dei beni del defunto in tribunale. Il processo di successione può essere lungo, costoso ed esporre le questioni finanziarie private di una famiglia rendendole una questione di pubblico dominio. Una fiducia stabilita correttamente aiuta a garantire che le risorse vengano distribuite ai destinatari previsti in modo tempestivo e privato. Di conseguenza, i membri della famiglia sopravvissuti ricevono i beni in una transizione graduale senza alcuna interruzione del loro utilizzo.
In un trust revocabile vivente, il fiduciario può anche essere il trustee, il che significa che i beni sono controllati dal proprietario. Tuttavia, poiché le attività sono a nome del fiduciario, potrebbero essere applicate tasse di successione se il valore dei beni supera l’esenzione fiscale di proprietà al momento della morte del fiduciario.
Se il fiduciario crea un trust irrevocabile vivente, il fiduciario riduce essenzialmente il valore della proprietà, (poiché tutti i diritti sui beni sono stati ceduti), e ridurrebbe quindi le tasse sulla proprietà.
Un trust vivente è tipicamente stabilito come un trust revocabile e essenzialmente diventa un trust irrevocabile dopo la morte del fiduciario.
Creazione di un Trust Inter-Vivos
Nello stabilire un trust, il concedente nomina le parti in trust, che includono i concedenti, tipicamente marito e moglie; i beneficiari; e il fiduciario. A volte, i coniugi vengono nominati come fiduciari. Tuttavia, in caso di morte di entrambi i coniugi, dovrebbe essere nominato un fiduciario contingente.
Quasi ogni risorsa può essere di proprietà di un trust. Beni come immobili, investimenti e interessi commerciali possono essere rinominati in nome del trust. Alcuni beni, come l’assicurazione sulla vita e i piani pensionistici, passano a un beneficiario designato, quindi non devono essere inclusi.
Oltre ad assegnare beni a beneficiari specifici, un trust può includere istruzioni per il trustee per guidare i tempi di distribuzione e gestione dei beni mentre sono ancora detenuti dal trust.
È necessaria una volontà per eseguire il trust. In sostanza, la fiducia diventa il principale beneficiario di un testamento. Inoltre, un testamento funge da meccanismo “catch-all” che determina la disposizione dei beni che potrebbero essere stati esclusi dal trust. È anche la volontà che stabilisce la tutela dei figli minori.