3 Maggio 2021 19:13

Eredità

Cos’è un’eredità?

L’eredità si riferisce ai beni che un individuo lascia in eredità ai propri cari dopo la loro morte. Un’eredità può contenere denaro, investimenti come azioni o obbligazioni e altri beni come gioielli, automobili, arte, oggetti d’antiquariato e beni immobili.

Come funziona un’eredità

Il valore di un’eredità può variare da poche migliaia di dollari a diversi milioni di dollari. Nella maggior parte dei paesi, i beni ereditari sono soggetti a imposte di successione, dove i beneficiari possono trovarsi gravati da passività fiscali. Le aliquote di un’imposta di successione (a volte indicata come “imposta di morte” o “l’ultimo giro del coltello del fisco) dipendono da una serie di fattori, tra cui lo stato di residenza del beneficiario, il valore dell’eredità e la relazione del beneficiario al  defunto.

Punti chiave

  • Un’eredità è un termine finanziario che descrive i beni trasmessi agli individui dopo la morte di qualcuno.
  • La maggior parte delle eredità consiste in contanti parcheggiati in un conto bancario ma possono contenere azioni, obbligazioni, automobili, gioielli, automobili, opere d’arte, oggetti d’antiquariato, immobili e altri beni materiali.
  • Coloro che ricevono un’eredità possono essere soggetti a tasse di successione, dove più un beneficiario è lontanamente imparentato con il defunto, maggiore sarà probabilmente l’imposta di successione.
  • Ci sono attualmente sei stati degli Stati Uniti che impongono tasse di successione.

Attualmente, i sei stati americani che hanno le tasse di successione sono Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey e Pennsylvania. E nella maggior parte di questi stati, tutti i beni lasciati in eredità a un coniuge sono esenti dalle tasse di successione. In alcuni casi, anche i bambini sono esenti o possono essere soggetti ad aliquote di tassazione inferiori.



Un’imposta di successione differisce da un’imposta di successione, che è un prelievo sul trasferimento del patrimonio di una persona deceduta. Ma le tasse di successione non si applicano ai beni lasciati a un coniuge o ad enti di beneficenza riconosciuti a livello federale, nella maggior parte dei casi.

I beneficiari senza legami familiari con il defunto sono generalmente soggetti a tasse di successione più elevate rispetto ai beneficiari che sono strettamente imparentati con il defunto. Considera il seguente esempio: nel Nebraska nel 2018, un genitore, un nonno, un fratello, un figlio o altri discendenti diretti (compresi i figli adottivi) hanno pagato un’imposta di successione dell’1% su beni superiori a $ 40.000. Al contrario, i parenti che erano stati ulteriormente allontanati dal defunto pagavano tasse di successione del 13% su importi superiori a $ 15.000. Tutti gli altri beneficiari, come amici e parenti lontani, pagavano le tasse di successione con un’aliquota del 18% sui beni superiori a $ 10.000.

Beneficiari contro eredi

C’è una distinzione tra un “beneficiario” e un “erede”. I beneficiari si riferiscono a persone nominate in un testamento, mentre gli eredi si riferiscono a persone come un figlio o un coniuge superstite, che hanno diritto a ricevere i beni di un defunto, per “successione intestata”, che è un insieme di regole create per risolvere le questioni ereditarie, in assenza di testamento.

Esempio del mondo reale

Lisa Marie Presley ha recentemente combattuto il suo ex manager, Barry Siegel, accusandola di aver sperperato la sua eredità da suo padre, Elvis Presley. La sua eredità, secondo la causa, valeva $ 100 milioni. Siegel ha anche controbattuto Presley per $ 800.000.