Rollover indiretto
Che cos’è un rollover indiretto?
Un rollover indiretto è un trasferimento di denaro da un piano 401 (k) fiscalmente differito a un altro conto pensionistico fiscalmente differito. Se il rollover è diretto, il denaro viene spostato direttamente tra i conti senza che il suo proprietario lo tocchi. In un rollover indiretto, i fondi vengono dati al dipendente tramite assegno per il deposito su un conto personale.
Punti chiave
- L’opzione per un rollover indiretto di denaro tra conti pensionistici dovrebbe essere presa con cautela, se non del tutto.
- Il rollover diretto protegge i tuoi fondi pensione dalle imposte sul reddito e dalle sanzioni per quell’anno fiscale.
- Il rollover indiretto, se non eseguito correttamente, può farti pagare le imposte sul reddito, una penale per il prelievo anticipato e persino un’imposta sui contributi in eccesso.
In caso di rollover indiretto, il proprietario deve depositare i fondi nella nuova IRA entro 60 giorni per evitare di pagare l’imposta sul reddito sull’intero importo, più una pesante sanzione fiscale.
Comprensione di un rollover indiretto
Un rollover di un conto pensione è comune quando un dipendente cambia lavoro o lascia un lavoro per avviare un’attività indipendente. Il più delle volte, il rollover è diretto, al fine di eliminare qualsiasi rischio che l’individuo perda lo status di differimento fiscale del conto e debba pagare una penale per il prelievo anticipato nonché le imposte sul reddito.
Tuttavia, il titolare del conto ha la possibilità di un rollover indiretto. In tal caso, il datore di lavoro trattiene generalmente il 20% dell’importo in attesa di trasferimento per pagare le tasse dovute. Questo denaro viene restituito come credito d’imposta per l’anno in cui il processo di rollover è stato completato.
Il processo di rollover indiretto deve essere completato entro 60 giorni se si vogliono evitare una grande fattura fiscale e una sanzione fiscale.
Una volta che il denaro è nelle mani del titolare del conto, può essere utilizzato per qualsiasi scopo per l’intero periodo di grazia di 60 giorni. Se la persona non lo deposita su un altro conto con differimento fiscale, l’intero saldo è soggetto a tassazione e verrà applicata una penale del 10% per prelievo anticipato, supponendo che la persona abbia meno di 59 anni e mezzo.
Perché utilizzare un rollover indiretto?
I consulenti finanziari personali e i consulenti fiscali consigliano all’unanimità ai propri clienti di utilizzare sempre l’ opzione di rollover diretto, non il rollover indiretto.
L’unico motivo per utilizzare il rollover indiretto è se il titolare del conto ha un uso urgente del denaro e può essere eseguito senza rischi entro 60 giorni. Ad esempio, qualcuno che si trasferisce per un nuovo lavoro può avere grandi spese immediate che verranno rimborsate in tempo. Il mancato rispetto della scadenza di 60 giorni è un errore comune commesso dai titolari di account IRA.
Indipendentemente dal fatto che ci sia una buona ragione per utilizzare l’opzione indiretta o meno, l’ IRS ha alcune regole piuttosto esigenti che potrebbero far inciampare il titolare del conto:
- È consentito un solo rollover indiretto entro un periodo di 12 mesi. (Ciò significa qualsiasi periodo di 12 mesi, non un anno fiscale.)
- Il trasferimento deve essere da un account a un altro account e non può essere suddiviso tra più account.
Se incasini una di queste regole, sei obbligato a pagare l’imposta sul reddito per l’intero importo ritirato, più l’imposta di distribuzione anticipata del 10%. Inoltre, la divisione del denaro tra i conti come descritto sopra ha un’ulteriore sanzione, in cui dovrai anche una tassa contributiva in eccesso del 6% su uno dei due conti ogni anno fintanto che il conto esiste.