Indipendente 401 (k)

Cos’è un 401 (k) indipendente?

Un 401 (k) indipendente, o proprietario di una piccola impresa (SBO) 401 (k), è un piano di risparmio previdenziale con vantaggio fiscale disponibile per i singoli proprietari di piccole imprese e i loro coniugi. Il piano è una variazione del tipico piano 401 (k) offerto da molti grandi datori di lavoro. Poiché, in questo caso, datore di lavoro e lavoratore sono la stessa cosa, i limiti di contribuzione per l’indipendente 401 (k) sono più elevati. Anche i contributi fatti al piano come datore di lavoro sono deducibili dalle tasse, il che può far risparmiare molto all’unico proprietario in tasse.

L’indipendente 401 (k) è talvolta chiamato solo 401 (k), indie K o lavoratore autonomo 401 (k).

Punti chiave

• Un 401 (k) indipendente è un piano pensionistico a contribuzione definita qualificato stabilito dai proprietari di piccole imprese e dagli imprenditori individuali per se stessi e per i loro coniugi.
• Questi piani hanno per lo più le stesse regole, requisiti e limiti di contribuzione di qualsiasi altro piano 401 (k).
• L ‘”Indie K” è spesso più facile e meno costoso da creare e mantenere rispetto ai piani SEP o Keogh per le piccole imprese.

Capire l’Indipendent 401 (k)

Un piano 401 (k) è un  conto pensione a contribuzione definita con vantaggio fiscale offerto da molti datori di lavoro ai propri dipendenti. Prende il nome da una sezione dell’Internal Revenue Code degli Stati Uniti. I lavoratori possono versare contributi ai loro conti 401 (k) tramite ritenuta automatica sui salari e i loro datori di lavoro possono  abbinare  alcuni o tutti questi contributi.

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I guadagni degli investimenti in un piano tradizionale 401 (k) non sono tassati fino a quando il dipendente non ritira quei soldi, in genere  dopo il pensionamento.

Come per i piani standard 401 (k), i contributi di recupero sono consentiti per coloro sopra i 50 anni che hanno 401 (k) indipendenti e il massimo per tale recupero è $ 6.500 nel 2020 e 2021.

L’indipendente 401 (k) offre molte delle stesse caratteristiche di un piano Keogh o di un SEP IRA, ma può essere più economico da stabilire e mantenere e spesso sono consentiti prestiti. Il principale svantaggio dell’indipendente 401 (k) è che non è possibile assumere dipendenti esterni o che la finestra di ammissibilità per questo tipo di account si chiude.

Requisiti di idoneità per Independent 401 (k)

Un malinteso comune sull’Independent 401 (k) è che può essere utilizzato solo da  proprietari individuali. In effetti, il piano SBO 401 (k) può essere utilizzato da qualsiasi piccola impresa, comprese società,  società a responsabilità limitata  (LLC) e società di persone. L’unica limitazione è che gli unici partecipanti idonei al piano sono i proprietari dell’azienda e i loro coniugi se sono dipendenti dell’azienda.

Una persona che lavora per una società (di cui non ha proprietà) e partecipa alla sua 401 (k) può anche stabilire un SBO 401 (k) per una piccola impresa che gestiscono da parte, finanziandola con i guadagni di quell’impresa. Tuttavia, i contributi annuali aggregati a entrambi i piani non possono superare collettivamente i massimi stabiliti dall’IRS. Se la tua azienda ha dipendenti non proprietari idonei a partecipare al piano, la tua azienda potrebbe non adottare il piano SBO 401 (k). Pertanto, se hai dipendenti non proprietari, non devono soddisfare i requisiti di idoneità selezionati per il piano, che devono rimanere entro i seguenti limiti:

Età

Puoi escludere i dipendenti che hanno meno di 21 anni.

Alieni non residenti

È possibile escludere gli stranieri non residenti che non percepiscono reddito negli Stati Uniti e quelli che ricevono benefici in base a un contratto collettivo.

Anni di servizio

• Per 401 (k) Contributi di differimento elettivo dei dipendenti:  è possibile richiedere a un dipendente di svolgere un anno di servizio prima di diventare idoneo a versare  contributi di differimento facoltativo.
• Per i contributi per la partecipazione agli utili:  è possibile richiedere a un dipendente di svolgere fino a due anni di servizio per essere idoneo a ricevere i  contributi per la partecipazione agli  utili. Tuttavia, la maggior parte dei piani SBO 401 (k) limiterà questo requisito a un anno.
• Ai fini del piano:  si considera che un dipendente abbia svolto un anno di servizio se lavora almeno 1.000 ore durante l’anno. Sebbene tu possa generalmente scegliere di richiedere meno di 1.000 ore con un piano qualificato regolare, la maggior parte dei piani SBO 401 (k) include un limite hardcoded di 1.000 ore.

Versioni “Indie 401 (k)”

Esistono due versioni del piano individuale 401 (k): una versione tradizionale e una versione Roth.

Con la versione tradizionale, il tuo denaro con imposte differite viene tassato solo quando il denaro viene ritirato. Nella versione Roth, il denaro al netto delle imposte viene pagato e non sono dovute ulteriori tasse quando viene ritirato. Puoi utilizzare calcolatrici finanziarie per determinare l’opzione migliore per te tra le due versioni del piano 401 (k) individuale. È inoltre possibile optare per entrambi e suddividere i contributi tra i due piani.

Per l’anno fiscale 2020, puoi versare un contributo massimo combinato di $ 57.000 (nel 2021 tale importo arriva fino a $ 58.000) più $ 6.500 extra (rimane lo stesso nel 2021) come contributo di recupero se hai 50 anni o più.

Se la tua azienda non è costituita, in genere puoi detrarre i contributi per te stesso dal tuo reddito personale. Se la tua azienda è costituita, i contributi possono essere conteggiati come una spesa aziendale.

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