Incorse ma non segnalate (IBNR)
Che cosa si verifica ma non viene segnalato (IBNR)?
Incurred but not reported (IBNR) è un tipo di conto di riserva utilizzato nel settore assicurativo come riserva per sinistri e / o eventi che sono accaduti, ma non sono stati ancora segnalati a una compagnia di assicurazioni.
Nelle situazioni IBNR, un attuario stimerà i potenziali danni e la compagnia di assicurazione potrebbe decidere di costituire delle riserve per allocare i fondi per le perdite attese. Per un attuario, si dice che questi tipi di eventi e perdite sono stati sostenuti ma non riportati.
Punti chiave
- Incorse ma non denunciate (IBNR) è un conto di riserva utilizzato dalle compagnie di assicurazione per compensare i sinistri che non sono stati ancora denunciati.
- Incurrato ma non denunciato (IBNR) è spesso associato a ritardi nella segnalazione a causa della burocrazia burocratica e del ritardo nell’elaborazione.
- Poiché i sinistri sostenuti ma non dichiarati (IBNR) rappresentano passività latenti, le società devono calcolare una stima adeguata dei fondi da tenere in riserva.
Come funziona IBNR (Incurred But Not Reported)
IBNR è spesso utilizzato dalle compagnie di assicurazione, in particolare lungo le coste orientali e del Golfo degli Stati Uniti (dove gli uragani e altri disastri naturali sono comuni). Dopo una tempesta, gli attuari stimano i potenziali danni alle infrastrutture e le richieste di risarcimento che possono essere previste. Sulla base di questa analisi, il denaro viene quindi accantonato (in una riserva) per pagare i reclami. Ancora una volta, in questo esempio, le perdite effettive sono state sostenute, ma non sono state ufficialmente segnalate.
Esistono numerosi scenari che possono cospirare e rendere necessario per le compagnie di assicurazione mantenere le disposizioni di finanziamento per i sinistri IBNR.
Ad esempio, il potenziale impatto delle richieste di risarcimento per malattie professionali a sviluppo lento sulle richieste di risarcimento dei lavoratori. Tali esempi includono la silicosi, l’asbestosi e alcuni tipi di cancro determinati per essere correlati alle esposizioni professionali. Le richieste di risarcimento per prodotti difettosi o per responsabilità del prodotto spesso hanno ritardato la segnalazione, come vernice a base di piombo, isolamento in amianto e muro a secco difettoso.
Pratiche ambientali inadeguate possono anche comportare ritardi nella comunicazione dei reclami per responsabilità ambientale. Infine, gli infortuni di risarcimento dei lavoratori a breve termine e le richieste di assistenza sanitaria a un piano sanitario di gruppo possono subire ritardi nelle segnalazioni.
È molto importante capire in che modo le compagnie assicurative utilizzano IBNR per calcolare la performance del tuo conto.
La segnalazione ritardata influisce su diversi tipi di coperture assicurative, che richiedono un calcolo IBNR. Questi includono la compensazione dei lavoratori, l’ambiente / inquinamento, l’assistenza sanitaria, la responsabilità generale e la responsabilità dei prodotti.
Come viene calcolato l’IBNR
Determinare la formula giusta e corretta per calcolare un IBNR appropriato è sempre stata una delle sfide più difficili del settore assicurativo. Le variabili delle richieste di risarcimento assicurativo non sono distribuite normalmente, il che rende problematica la loro stima e non è senza conseguenze. Stime imprecise possono proiettare una visione errata della salute di un assicuratore e possono portare all’adozione di misure che potrebbero essere dannose per l’azienda.
Come minimo, un attuario utilizzerebbe probabilmente questi dati del cliente per calcolare l’IBNR:
- Importo del reclamo
- Numero reclamo
- Richiedi date pagate
- Spese di liquidazione del reclamo
- Classe di attività
- Data di intimazione
- Data di perdita
- Politica dalla data
- Numero di polizza
- Politica fino ad oggi
- Tipologia di prodotto
- Riassicurazione pagata – una quota dell’importo del reclamo
- Riassicurazione pagata – una quota delle spese di liquidazione dei sinistri