Reddito

Cos’è il reddito?

Il reddito è il denaro o il valore equivalente che un individuo o un’azienda riceve, solitamente in cambio della fornitura di un bene o servizio o attraverso l’investimento di capitale.

Punti chiave

• Il reddito è denaro che un individuo o un’azienda riceve in cambio della fornitura di lavoro, della produzione di un bene o di un servizio o dell’investimento di capitale.
• Gli individui più spesso guadagnano reddito attraverso il salario o lo stipendio.
• Le aziende guadagnano dalla vendita di beni o servizi al di sopra del loro costo di produzione.
• Le autorità fiscali trattano diversamente i redditi guadagnati con vari mezzi.

Capire il reddito

Il reddito viene utilizzato per finanziare le spese quotidiane. Per la maggior parte delle persone, il reddito viene spesso percepito sotto forma di salario o stipendio. Anche gli investimenti, le pensioni e  la previdenza sociale sono fonti di reddito e sono normalmente fonti di reddito primarie per i pensionati. Il reddito d’impresa può riferirsi ai ricavi rimanenti di una società dopo aver pagato tutte le spese e le tasse. In questo caso, il reddito viene definito guadagno. La maggior parte delle forme di reddito sono soggette a tassazione da parte dei governi locali, statali e federali.

Gli individui ricevono reddito guadagnando salari lavorando e facendo investimenti in attività finanziarie come azioni, obbligazioni e immobili. Ad esempio, il possesso di azioni di un investitore può pagare un reddito sotto forma di un dividendo annuale.

Nella maggior parte dei paesi, il  Internal Revenue Service (IRS) chiama reddito da fonti diverse da un lavoro, come reddito da investimento, reddito non guadagnato.

Il reddito da stipendi, stipendi, interessi, dividendi, reddito d’impresa, plusvalenze e pensioni percepiti durante un determinato anno fiscale sono considerati reddito imponibile negli Stati Uniti. Altri redditi imponibili includono pagamenti di rendite, redditi da locazione, reddito da agricoltura e pesca,  indennità di disoccupazione, distribuzioni di piani pensionistici e stock option. I tipi meno noti di reddito imponibile includono il reddito da gioco d’azzardo, il reddito da baratto e il dazio della giuria.

I tipi di reddito sopra elencati sarebbero classificati come reddito ordinario, composto principalmente da stipendi, stipendi, commissioni e interessi attivi su obbligazioni. Il reddito ordinario è tassabile utilizzando le aliquote di reddito ordinarie. Questo tipo di reddito differisce dalle plusvalenze o dai dividendi in quanto può essere compensato solo con detrazioni fiscali standard, mentre le plusvalenze possono essere compensate solo con  minusvalenze.

Reddito esente da imposte e fiscalità ridotta

I tipi di reddito che possono essere esenti da tasse includono il reddito da interessi da titoli del Tesoro USA (che è esente a livello statale e locale), interessi da obbligazioni municipali (che è potenzialmente esente a livello federale, statale e locale) e plusvalenze che sono compensati da minusvalenze.45

I tipi di reddito tassati ad aliquote inferiori includono dividendi qualificati e plusvalenze a lungo termine.3 Il reddito della previdenza sociale a volte è tassabile, a seconda di quanto altro reddito percepisce il contribuente durante l’anno.

Reddito disponibile e discrezionale

Il reddito disponibile è denaro che rimane dopo il pagamento delle tasse. Gli individui spendono il reddito disponibile  in beni di prima necessità, come alloggio, cibo e trasporti. Il reddito discrezionale è il denaro che rimane dopo aver pagato tutte le spese necessarie. Le persone spendono un reddito discrezionale in articoli come vacanze, pasti al ristorante, televisione via cavo e film.

In una recessione, gli individui tendono ad essere più prudenti con il loro reddito discrezionale. Ad esempio, una famiglia può utilizzare il proprio reddito discrezionale per effettuare pagamenti extra su un mutuo o salvarlo per una spesa imprevista.

Il reddito disponibile è in genere superiore al reddito discrezionale all’interno della stessa famiglia perché le spese degli elementi necessari non vengono rimosse dal reddito disponibile. Entrambe le misure possono essere utilizzate per proiettare l’importo della spesa dei consumatori. Tuttavia, entrambe le misure devono anche tenere conto della disponibilità delle persone a fare acquisti.

Esempi di reddito

Per i privati, il reddito ordinario è solitamente costituito solo dagli stipendi e dai salari che percepiscono dai loro datori di lavoro al lordo delle imposte. Se, ad esempio, una persona lavora come servizio clienti presso Target e guadagna $ 3.000 al mese, il suo reddito annuo ordinario sarebbe $ 36.000, derivato come $ 3.000 x 12. Se non ha altre fonti di reddito, questo è l’importo che sarebbe tassato sulla sua dichiarazione dei redditi di fine anno come reddito lordo.

Inoltre, se la stessa persona possiede anche una proprietà in affitto e guadagna $ 1.000 al mese di reddito da locazione, il suo reddito ordinario aumenterebbe a $ 48.000 all’anno. Se la stessa persona guadagnasse $ 1.500 in pagamenti di interessi obbligazionari municipali qualificati, quella parte del reddito sarebbe esentasse.

Per le imprese, il reddito ordinario è il profitto ante imposte guadagnato dalla vendita del proprio prodotto o servizio. Ad esempio, il rivenditore, Target, ha registrato vendite o ricavi totali per un valore di 69,5 milioni di dollari nell’anno terminato a gennaio 2017. L’azienda ha avuto 48,9 milioni di dollari di costi delle merci vendute (COGS) e 15,6 milioni di dollari di spese operative totali. Il reddito ordinario di Target di $ 5 milioni è derivato come segue:

• $ 69.500.000 – $ 48.900.000 – $ 15.600.000

Questo è l’importo del reddito che sarebbe tassato per l’anno. Tuttavia, le aziende sono tenute a pagare le tasse trimestralmente.

Domande frequenti

Cos’è il reddito imponibile?

Il reddito da stipendi, stipendi, interessi, dividendi, reddito d’impresa, plusvalenze e pensioni percepiti durante un determinato anno fiscale sono considerati reddito imponibile negli Stati Uniti. Questi tipi di reddito sarebbero classificati come reddito ordinario e sono tassabili utilizzando le aliquote ordinarie dell’imposta sul reddito. Nella maggior parte dei paesi, il reddito da lavoro è tassato dal governo prima di essere ricevuto. Il reddito ordinario può essere compensato solo con detrazioni fiscali standard.

Quali tipi di reddito sono esentasse?

Esenti da imposte includono interessi attivi sui titoli del Tesoro USA (esenti a livello statale e locale), interessi su obbligazioni municipali (potenzialmente esenti a livello federale, statale e locale) e plusvalenze compensate da minusvalenze. I tipi di reddito tassati ad aliquote inferiori includono dividendi qualificati e plusvalenze a lungo termine. Il reddito della previdenza sociale può essere tassabile, a seconda di quanto altro reddito il contribuente riceve durante l’anno.

Cosa differenzia il reddito disponibile da quello discrezionale?

Il reddito disponibile è il denaro rimasto dopo che un individuo ha pagato le tasse. Gli individui spendono il reddito disponibile per beni di prima necessità, come alloggio, cibo e trasporti. Il reddito discrezionale è il denaro che rimane dopo aver pagato tutte le spese necessarie. Le persone spendono un reddito discrezionale in articoli come vacanze, pasti al ristorante, televisione via cavo e film. Il reddito disponibile è in genere superiore al reddito discrezionale all’interno della stessa famiglia perché le spese degli elementi necessari non vengono rimosse dal reddito disponibile.