Flusso di cassa in entrata

Cos’è il flusso di cassa in entrata?

Il flusso di cassa in entrata è qualsiasi valuta che una società o un individuo riceve effettuando una transazione con un’altra parte.

Punti chiave

• Il flusso di cassa in entrata è qualsiasi valuta che una società o un individuo riceve effettuando una transazione con un’altra parte.
• Ciò include ricavi di vendita, rimborsi da fornitori, transazioni di finanziamento e importi assegnati a seguito di procedimenti legali.
• Una mancanza di flusso di cassa in entrata può arrestare la crescita, costringere un’azienda a utilizzare costose linee di credito e persino causare problemi operativi.

Comprensione del flusso di cassa in entrata

Le aziende hanno bisogno di denaro per sopravvivere, prosperare e migliorare le proprie fortune. La sua mancanza può ostacolare la crescita, costringere un’azienda a utilizzare costose linee di credito (LOC) e persino causare problemi operativi.

Il flusso di cassa in entrata include i ricavi di vendita generati attraverso le operazioni aziendali, i rimborsi ricevuti dai fornitori, le transazioni finanziarie e gli importi assegnati a seguito di procedimenti legali. Il termine può essere utilizzato anche per indicare aggiunte di denaro positive al conto bancario di una persona.

Quando un venditore viene pagato per il proprio lavoro, rappresenta un flusso di cassa in entrata per il dipendente e un flusso di cassa in uscita per il datore di lavoro. Nel frattempo, se lo stesso membro del personale completa con successo una vendita a un cliente, si ottiene un flusso di cassa in entrata per l’azienda e uno in uscita per l’acquirente.

Avere più denaro in entrata che in uscita è fondamentale. Per un’azienda, un flusso di cassa positivo significa che le attività liquide  stanno aumentando, dandole maggiore spazio per saldare i debiti, pagare le spese, reinvestire nell’attività, restituire denaro agli azionisti e fornire un cuscinetto contro le sfide finanziarie future.

Esempio di flusso di cassa in entrata

Considera una società che partecipa a un round di finanziamento del debito. Una società che emette obbligazioni prende in prestito denaro, che deve essere rimborsato nel tempo – con gli interessi. Al momento dell’emissione dell’obbligazione, la società riceve il denaro e segnala un flusso di cassa in entrata. Tuttavia, deve quindi iniziare a rimborsare l’obbligazione, innescando un flusso di cassa in uscita.

Importante

I flussi di cassa in entrata e in uscita di un’azienda vengono registrati nel rendiconto finanziario.

Flusso di cassa in entrata vs. flusso di cassa in uscita

Il flusso di cassa in uscita è l’opposto del flusso di cassa in entrata, che descrive il denaro che un’azienda o un individuo deve pagare quando effettua una transazione con un’altra parte. Gli esempi includono contanti pagati ai fornitori, salari dati ai dipendenti e tasse pagate sul reddito.

I flussi di cassa in uscita, come quelli in entrata, possono essere caratterizzati in modo informale come denaro in uscita e in entrata e anche catturati in un  rendiconto finanziario  secondo la procedura contabile standard.

Requisiti del flusso di cassa in entrata

Un analista degli investimenti confronterà i flussi di cassa in uscita con quelli in entrata per un periodo di tempo per valutare le condizioni finanziarie di un’azienda. I flussi di cassa in entrata che sono costantemente maggiori dei flussi di cassa in uscita sono l’ideale.

Ci sono momenti in cui si verifica un flusso in uscita significativo, ad esempio durante la costruzione di un nuovo impianto di produzione o in seguito a un’acquisizione. Spendere soldi è una buona cosa quando i fondi vengono applicati con saggezza. Se tutto va secondo i piani, si spera che questi investimenti dovrebbero ripagare e generare rendimenti migliori per l’azienda e i suoi azionisti nel lungo periodo.

Naturalmente, c’è anche la possibilità che costosi investimenti si ritorcano contro. Una cattiva gestione del flusso di cassa in entrata potrebbe rivelarsi mortale. Uno dei motivi principali per cui le aziende dichiarano bancarotta è un flusso di entrate insufficiente. Senza flusso di cassa in entrata e denaro sufficiente per pagare le bollette, nessuna azienda potrà prosperare.

Nel settore della tecnologia, ad esempio, le aziende possono attrarre finanziamenti e investitori interessati a causa delle potenziali vendite e profitti dei loro prodotti. Tuttavia, se un’azienda impiega troppo tempo per essere all’altezza del suo clamore e trasformare il suo potenziale in flussi di cassa in entrata sostenibili, gli investitori potrebbero presto stancarsi e ritirare il loro sostegno, mettendo a repentaglio le prospettive di sopravvivenza dell’azienda.