Lettera di credito irrevocabile (ILOC)

Che cos’è una lettera di credito irrevocabile (ILOC)?

Una lettera di credito irrevocabile (ILOC) è una corrispondenza ufficiale di una banca che garantisce il pagamento di beni o servizi acquistati dalla persona fisica o giuridica, denominata richiedente, che richiede la lettera di credito da una banca emittente.

Una lettera di credito irrevocabile non può essere cancellata, né in alcun modo modificata, se non con l’accordo esplicito di tutte le parti coinvolte: l’acquirente, il venditore e la banca emittente. Ad esempio, la banca emittente non ha l’autorità da sola di modificare nessuno dei termini di un ILOC una volta emesso.

Punti chiave

• Una lettera di credito irrevocabile (ILOC) è una garanzia di pagamento emessa da una banca per beni e servizi acquistati, che non può essere annullata durante un determinato periodo di tempo.
• Gli ILOC sono più comunemente usati per facilitare il commercio internazionale.
• Un ILOC confermato offre una protezione aggiuntiva dal rischio per il venditore fornendo una garanzia di pagamento sia dalla banca dell’acquirente che dalla banca del venditore.

Comprensione delle lettere di credito irrevocabili

Una lettera di credito viene emessa da una banca commerciale che garantisce che il pagamento di un acquirente a un venditore sarà ricevuto in tempo e per l’importo corretto. Nel caso in cui l’acquirente non sia in grado di effettuare un pagamento sull’acquisto, la banca sarà tenuta a coprire l’intero importo o l’importo residuo dell’acquisto.

A causa della natura dei rapporti internazionali, inclusi fattori come la distanza, le diverse leggi in ogni paese e la difficoltà di conoscere personalmente ciascuna parte, l’uso delle lettere di credito è diventato un aspetto molto importante del commercio internazionale.

Sebbene un ILOC sia irrevocabile finché è in vigore, generalmente il periodo di tempo durante il quale si prevede che una transazione proposta venga completata, un ILOC scade in un momento specifico, indicato nella lettera di credito.

Specifiche ILOC

Le lettere di credito irrevocabili sono corrispondenza bancaria ufficiale trasferita e autenticata tramite il sistema bancario della Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications (SWIFT). Si tratta di una configurazione globale per facilitare le transazioni finanziarie tra banche o altre istituzioni finanziarie e un ILOC viene trasmesso come MT700, tipo di messaggio 700.

Un ILOC fornisce una maggiore sicurezza di pagamento al beneficiario della lettera, che è comunemente il venditore in una transazione. Gli ILOC sono spesso ricercati per grandi progetti di costruzione perché non sono soggetti a rivendicazioni di preferenza in caso di fallimento.

Gli ILOC sono più comunemente utilizzati per facilitare il commercio internazionale a causa del rischio di credito aggiuntivo implicato quando due parti che non hanno familiarità tra loro effettuano transazioni commerciali oltre i confini nazionali. Un ILOC assicura al venditore di ricevere il pagamento perché è una garanzia della banca emittente, la banca dell’acquirente, che effettuerà il pagamento nel caso in cui l’acquirente non lo faccia. Fornendo al venditore una garanzia di pagamento, un ILOC assiste anche l’acquirente nell’organizzare una transazione che il venditore potrebbe altrimenti essere riluttante a effettuare.

Come funziona un ILOC

Un ILOC è un mezzo per facilitare una transazione tra un acquirente e un venditore con l’assistenza delle rispettive banche. L’acquirente richiede un ILOC dalla sua banca, che viene quindi inviato alla banca del venditore. Oltre a fornire protezione dal rischio di credito, un ILOC in genere specifica anche dettagli importanti della transazione, come il prezzo, i termini di pagamento e l’ora e il luogo per la consegna delle merci. Nel caso in cui l’acquirente non effettui il pagamento come concordato, la banca dell’acquirente effettua il pagamento alla banca del venditore, che a sua volta effettua il pagamento al venditore, beneficiario dell’ILOC.

Gli ILOC possono anche essere confermati o non confermati. Un ILOC confermato offre una protezione aggiuntiva dal rischio per il venditore fornendo una garanzia di pagamento sia dalla banca dell’acquirente che dalla banca del venditore. Con un ILOC non confermato, la banca del venditore non ha alcuna responsabilità per il pagamento e serve essenzialmente solo come intermediario per trasferire il pagamento al venditore dalla banca dell’acquirente.