Come pagare le tasse se sei all’estero
Secondo il Dipartimento di Stato americano, più di 6,8 milioni di americani (escluso il personale militare) vivono all’estero in più di 160 paesi. In questo articolo imparerai le norme e i regolamenti fiscali che interessano i cittadini statunitensi e gli stranieri residenti all’estero.
Gli espatriati che rinunciano alla loro cittadinanza statunitense non saranno fuori dai guai dall’IRS. Sono ancora soggetti alle leggi fiscali statunitensi per dieci anni dopo la rinuncia.
Requisiti di archiviazione
L’Internal Revenue Service (IRS) richiedeai cittadini americani e agli stranieri residenti che vivono al di fuori degli Stati Uniti di presentare dichiarazioni dei redditi se il loro reddito lordo è maggiore o uguale all’esenzione applicabile e alle detrazioni standard. Si raccomanda inoltre che coloro il cui reddito è inferiore all’esenzione applicabile e alla detrazione standard presentino anche la dichiarazione dei redditi. I requisiti per la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti si applicano allo stesso modo agli americani indipendentemente dal paese in cui risiedono attualmente. Pertanto, i cittadini e gli stranieri residenti che lavorano all’estero possono essere soggetti a doppia imposizione (da parte delle autorità fiscali locali e statunitensi), ma le persone dovrebbero verificare con un professionista fiscale o l’IRS perché non tutte le situazioni sono uguali.
I contribuenti sono tenuti a presentare dichiarazioni dei redditi, nonchédichiarazioni dei redditi sulle successioni e sulle donazioni (se applicabili). Se lavori all’estero, devi presentare una dichiarazione se il tuo reddito lordo supera determinate soglie stabilite dall’IRS. Ecco gli importi in base allo stato di deposito (dati del 2019): single ($ 12.200), single e 65 anni o più ($ 13.850), capofamiglia ($ 18.350), capofamiglia e 65 anni o più ($ 20.000), vedova qualificata (er) ($ 24.400), vedova (er) e 65 anni o più ($ 25.700), deposito coniugato congiuntamente ($ 24.400), deposito coniugato congiuntamente e non convivente con il coniuge alla fine dell’anno ($ 5), deposito coniugato congiuntamente e un coniuge 65 anni o più ($ 25.700 ), deposito per matrimonio congiunto ed entrambi i coniugi di età pari o superiore a 65 anni ($ 27.000) e deposito separato per matrimonio ($ 5).
Attività finanziarie estere
Gli americani che hanno attività finanziarie estere superiori a $ 50.000 per le persone fisiche e $ 100.000 per le coppie sposate che presentano documenti congiunti devono denunciare queste attività. Le attività idonee includono conti bancari, azioni, titoli o strumenti finanziari emessi da entità / persone non statunitensi e qualsiasi interesse in un’entità estera. Se sei idoneo, dovrai inviare il modulo 8938 insieme alla dichiarazione dei redditi.
Test di presenza fisica
Devi vivere in uno o più paesi stranieri per almeno 330 giorni interi in un periodo di 12 mesi. Secondo l’IRS, gli espatriati possono risiedere e lavorare in più di un paese straniero. Tuttavia, devono essere fisicamente presenti in quei paesi per almeno 330 giorni nell’arco di un anno solare.
Esclusione del reddito da lavoro estero
L’esclusione dal reddito da lavoro straniero ha lo scopo di ridurre l’effetto della politica di doppia imposizione dello Zio Sam. Per il 2019, gli americani possono escludere fino a $ 105.900 all’anno di salari stranieri. I contribuenti che richiedono questa esclusione pagheranno le tasse alle aliquote che sarebbero state applicate se non avessero richiesto l’esclusione del reddito da lavoro straniero. Ciò significa che invece di applicare l’aliquota più bassa possibile, gli espatriati saranno tassati a partire dalla loro normale fascia fiscale (se non avessero utilizzato l’esclusione) dopo aver utilizzato i $ 105.900 iniziali.
Esclusione di alloggi stranieri
Gli espatriati possono escludere gli importi pagati dal loro datore di lavoro per le spese relative all’alloggio. Questi benefici pagati dal datore di lavoro non devono essere segnalati come parte del tuo reddito di origine estera. Gli americani non possono escludere due volte gli stessi importi (vale a dire, fonti radicate sia dai salari stranieri che dai benefici legati all’alloggio). Inoltre, i lavoratori autonomi non possono beneficiare dell’esclusione abitativa straniera. Per prevenire abusi, gli espatriati possono richiedere un’esclusione massima dall’abitazione straniera fino al 16% dell’esclusione del reddito da lavoro straniero. Inoltre, gli appaltatori indipendenti non possono rivendicare l’esclusione dall’alloggio all’estero. Invece, i contraenti indipendenti devono selezionare la detrazione per l’alloggio straniero sul modulo 2555.6
L’IRS considera quanto segue come importi qualificanti per la conclusione di un alloggio straniero: affitto, riparazioni, utenze diverse dal telefono, assicurazioni per proprietari di case e affittuari, tasse di occupazione, depositi cauzionali non rimborsabili o pagamenti di locazione, noleggio di mobili, spese di parcheggio residenziale e pagamenti di perequazione fiscale pagati da il tuo datore di lavoro.
Scadenze
Gli americani che risiedono e lavorano all’estero in genere hanno tempo fino al 15 aprile per presentare e pagare le tasse. Tuttavia, l’IRS fornisce un’estensione automatica per gli espatriati che hanno tempo fino al 15 giugno per presentare la dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti. Presentando il modulo 4868 entro il 15 giugno, i contribuenti possono richiedere un’ulteriore proroga fino al 15 ottobre. Una richiesta di lettera all’IRS può ulteriormente respingere l’estensione fino al 15 dicembre.6