Come viene tassato un conto di risparmio?
Se hai denaro in un conto di risparmio tradizionale, è probabile che tu non stia guadagnando denaro significativo in interessi dati i bassi tassi odierni. Tuttavia, qualsiasi interesse guadagnato su un conto di risparmio è considerato reddito imponibile dall’Internal Revenue Service (IRS) e deve essere riportato nella dichiarazione dei redditi.
Ciò include gli interessi guadagnati sui conti di risparmio tradizionali, nonché sui conti di risparmio ad alto rendimento, sui certificati di deposito (CD) e sui conti di deposito del mercato monetario.
Punti chiave
- Qualsiasi interesse guadagnato su un conto di risparmio è un reddito imponibile.
- La tua banca ti invierà un modulo 1099-INT per qualsiasi interesse guadagnato oltre $ 10, ma dovresti segnalare qualsiasi interesse guadagnato (anche se è inferiore a $ 10).
- Gli interessi da un conto di risparmio sono considerati un’aggiunta al reddito imponibile per l’anno in cui vengono pagati.
Cosa è tassabile e perché
I conti di risparmio non sono generalmente considerati investimenti. Tuttavia, guadagnano denaro sotto forma di interessi e l’IRS considera l’interesse su di loro come reddito imponibile, indipendentemente dal fatto che tu mantenga il denaro sul conto, lo trasferisca su un altro conto o lo ritiri.
Cioè, quando la banca paga gli interessi sul tuo conto, dovrai pagare le tasse per quell’anno sugli interessi.
La tua banca o altro istituto finanziario ti invierà il modulo fiscale 1099-INT all’inizio del nuovo anno per qualsiasi interesse guadagnato sul conto se i guadagni sono superiori a $ 10. Tuttavia, indipendentemente dal fatto che si riceva o meno un 1099-INT, è necessario segnalare tutto il reddito da interessi, anche se si tratta di pochi dollari.
Gli interessi di un conto di risparmio sono tassati all’aliquota dell’imposta sul reddito da lavoro dell’anno. In altre parole, è un’aggiunta ai tuoi guadagni ed è tassato come tale. A partire dall’anno fiscale 2020, tali aliquote variavano dal 10% al 37%.
Se il reddito netto da investimento (NII) o il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) supera una certa soglia, il reddito da interessi è soggetto anche a un’altra imposta denominata imposta sul reddito netto da investimenti.
Se hai ricevuto un bonus in contanti per la registrazione del tuo conto di risparmio, dovrai l’imposta sul reddito su tale importo. La tua banca lo segnalerà sul tuo modulo 1099-INT.
Cosa è esente da tasse
L’interesse guadagnato sui conti di risparmio è tassato, ma non devi pagare le tasse sull’intero saldo del tuo conto. Quei soldi sono i tuoi risparmi e presumibilmente hai già pagato le imposte sul reddito prima di depositarli sul tuo conto.
Se il tuo conto di risparmio ha $ 10.000 e guadagna lo 0,2% di interesse, sei tassato solo sugli interessi di $ 20 che la banca ti paga, non sull’importo principale che ha guadagnato quell’interesse.
Eccezioni alle tasse sugli interessi
Alcuni tipi di conti, come i conti pensionistici individuali tradizionali e Roth (IRA), consentono agli interessi sui risparmi di maturare differite fiscali. Cioè, non è necessario segnalare i guadagni sul conto come reddito imponibile di anno in anno. Le tasse sono differite fino a dopo il pensionamento.
In un account IRA tradizionale o 401 (k), non devi tasse sul tuo account o sui suoi guadagni mentre accumuli i soldi. Devi le imposte sul reddito per entrambi quando ritiri i soldi, presumibilmente dopo il pensionamento.
Con unRoth IRA, paghi le imposte sul reddito sui soldi che depositi ogni anno. Non devi tasse sul capitale o sui guadagni quando ritiri i soldi dopo i 59 anni e mezzo.
Come archiviare
All’inizio di ogni anno, la banca che detiene il tuo conto di risparmio ti invia un modulo 1099-INT, che mostra gli interessi guadagnati nell’anno precedente. In alcuni casi, può provenire come parte di una dichiarazione più ampia di un broker. Questo è l’importo che dichiari come reddito imponibile sul conto.
Advisor Insight
Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, California
L’istituto finanziario che detiene il tuo conto di risparmio invia un modulo 1099-INT, mostrando gli interessi guadagnati nell’anno precedente, a fine gennaio, se hai guadagnato più di $ 10 di interessi nel conto. Tuttavia, l’IRS richiede di segnalare tutti gli interessi imponibili sul reddito. Se hai accettato un incentivo in denaro dalla banca per aprire un nuovo conto di risparmio, anche quel bonus è tassabile e deve essere segnalato. Se le tue tasse non vengono pagate sugli interessi guadagnati nel tuo conto di risparmio, l’IRS applicherà sanzioni e commissioni.
Queste regole si applicano solo ai conti di risparmio tradizionali o online. Non devono essere confusi con i risparmi detenuti in un’IRA. L’interesse su quelli è differito dalle tasse; si pagano le tasse solo quando i fondi vengono ritirati.