Quanto costa un dipendente a ridurre le tasse?
Il credito d’imposta per i figli vale fino a $ 2.000 per l’anno fiscale 2020, per coloro che soddisfano i suoi requisiti. Avere figli a carico può anche consentire di richiedere altri crediti d’imposta significativi, incluso il credito per reddito da lavoro (EIC). Insieme, i risparmi fiscali sono notevoli per molte famiglie americane.
Il credito d’imposta per i figli viene gradualmente eliminato a livelli di reddito più elevati. Il credito viene ridotto a zero gradualmente quando il reddito supera i $ 400.000 sui rendimenti congiunti e sopra i $ 200.000 sui rendimenti dei singoli e dei capofamiglia.
Se non ti sei qualificato negli anni precedenti, ricontrolla la tua idoneità ogni anno in modo da non perdere questa agevolazione fiscale.
Nell’ambitodell’American Rescue Plan Act del 2021, il tetto del credito d’imposta per i bambini è stato aumentato a $ 3.000 nel 2021 per i bambini tra i sei ei 17 anni ea $ 3.600 per i minori di sei anni. Anche il credito è ora completamente rimborsabile. Il credito inizia ora a diminuire gradualmente ai seguenti livelli di reddito: $ 75,00 per i single filer, $ 112.500 per i capifamiglia e $ 150.000 per le coppie sposate che presentano documenti congiunti.
Come un bambino si qualifica come dipendente
Ci sono state determinate condizioni che devi soddisfare se intendi rivendicare tuo figlio come dipendente. Devi assicurarti di superare il test di relazione. Ci sono varie relazioni che si qualificano:
- Sei il genitore legale del bambino per sangue o matrimonio, o hai adottato il bambino.
- Il bambino è il tuo figliastro o figlio adottivo.
- Il bambino è un fratello, un fratellastro o un fratellastro.
- Il bambino è a carico di uno qualsiasi di questi parenti.
Il bambino deve anche vivere con te per più di sei mesi durante l’anno a meno che il divorzio o la separazione non lo impediscano. La nascita o la morte di un bambino durante l’anno possono essere esentate da questa condizione.
Anche l’età del bambino viene considerata entro la fine dell’anno fiscale. Il bambino deve avere meno di 19 anni o 24 anni se è uno studente a tempo pieno per almeno cinque mesi durante l’anno. I bambini che sono permanentemente disabili sono esentati dalla regola dell’età.
Un bambino non può aver fornito più della metà del proprio sostentamento durante l’anno fiscale. Infine, il bambino non può presentare una dichiarazione dei redditi congiunta se non per chiedere un rimborso per le imposte trattenute.
Tasse, figli e divorzio
Solo una persona può rivendicare un figlio a carico durante lo stesso anno fiscale, il che significa che entrambi i genitori non possono farlo, compresi quelli che sono divorziati. In caso di divorzio può far valere la domanda il genitore con cui il figlio ha risieduto per la maggior parte dell’anno fiscale. Se entrambi i genitori hanno lo stesso tempo durante l’anno fiscale, il genitore con il reddito lordo rettificato più elevato (AGI) può presentare la richiesta.4
Se i contribuenti non sono i genitori del bambino, quello con l’AGI più elevato può richiedere la persona a carico sulla sua dichiarazione dei redditi.
Genitori non affidatari ed esenzione
Il genitore non affidatario può richiedere l’esenzione a carico in alcuni casi, ma richiede la collaborazione di entrambi i genitori, più due fogli di carta:
- Il genitore affidatario rinuncia al proprio diritto all’esenzione firmando il Modulo 8332, Liberatoria / Revoca della liberazione della pretesa di esenzione per figlio da parte del genitore custodiale, e;
- Il genitore non affidatario allega il modulo 8332 alla sua dichiarazione dei redditi.
Credito per reddito guadagnato e criteri per i figli idonei
Un figlio idoneo non può essere richiesto da più di una persona per ottenere il credito per il reddito da lavoro. Il bambino deve anche soddisfare i test di relazione, età e residenza. Se non hai un figlio, tu (o il tuo coniuge se dichiari congiuntamente) devi avere almeno 25 anni, ma meno di 65 anni.
L’American Rescue Plan ha anche ampliato l’idoneità per l’EIC, eliminando il limite superiore (65 anni) e riducendo il limite inferiore a 19.
Infine, tu (e il tuo coniuge in caso di dichiarazione congiunta) dovete aver vissuto negli Stati Uniti per più della metà dell’anno fiscale.
Dipendenti qualificati
Un dipendente qualificato ai fini fiscali può essere un figlio qualificato o un altro parente qualificato (il credito d’imposta per figlio e l’EIC potrebbero non essere applicabili ad altri parenti qualificati). Per essere qualificato come dipendente, il bambino deve essere cittadino o residente negli Stati Uniti o residente in Canada o in Messico. Se risiede in Canada o in Messico, il bambino deve soddisfare tutti gli altri requisiti per il credito d’imposta e avere un numero di previdenza sociale.
Non puoi rivendicare nessuno come dipendente se quella persona presenta anche un modulo fiscale e ne usufruisce l’esenzione personale o reclama persone a carico. Chiunque sia sposato e presenti una dichiarazione congiunta non può essere rivendicato come dipendente.
Altri dipendenti
C’è un credito di $ 500 per altre persone a carico che non si qualificano per il credito d’imposta per bambini di $ 2.000. La persona a carico deve essere un cittadino statunitense, cittadino statunitense o residente negli Stati Uniti. La persona a carico deve inoltre avere un numero di identificazione valido (ATIN, ITIN o SSN).