Come l’assicurazione sulla vita può aiutare con la liquidità
L’assicurazione sulla vita è sempre stata determinante nel fornire alle famiglie e ai propri cari sicurezza finanziaria alla morte di un capofamiglia, ma le sue proprietà uniche possono essere utilizzate in molti modi diversi. Nessun altro veicolo finanziario può fornire il livello di liquidità che l’assicurazione sulla vita fornisce per determinate situazioni di vita e di lavoro quando l’accesso al capitale è essenziale.
Le proprietà uniche dell’assicurazione sulla vita
Fondamentalmente, l’assicurazione sulla vita è un semplice accordo in cui una persona con un interesse assicurabile paga un premio a una compagnia di assicurazioni sulla vita in cambio della promessa di una prestazione in caso di morte da pagare al beneficiario dell’assicurato. Con l’assicurazione sulla vita permanente, la polizza offre anche una componente cash value, consentendo l’accumulo delle quote di premio non utilizzate a copertura dei costi assicurativi. Ciò che rende unica l’assicurazione sulla vita sono i vantaggi fiscali concessi al titolare della polizza e ai beneficiari.
Il titolare della polizza, che può essere o meno l’assicurato, può accumulare valori in contanti con guadagni esentasse. Il proprietario può accedere ai valori in contanti per qualsiasi scopo, tramite prelievi o prestiti sulla polizza, su base esentasse. In caso di prelievi, il titolare della polizza non paga le tasse federali sul capitale, che esce dalla polizza prima dei guadagni. I prestiti non sono tassabili, ma se non vengono rimborsati, l’indennità in caso di morte viene ridotta dell’importo del prestito. Infine, il beneficiario non paga le tasse sui proventi del beneficio in caso di morte. Le caratteristiche ei vantaggi fiscali dell’assicurazione sulla vita si combinano per fornire liquidità conveniente sia per i privati che per le imprese.
Esigenze di liquidità del sopravvissuto
L’uso più basilare dell’assicurazione sulla vita è fornire ai familiari sopravvissuti una fonte immediata di capitale alla morte di un capofamiglia. In molte situazioni, i beni di una famiglia possono essere vincolati nella sua casa, in un piano pensionistico o forse in un’azienda. Senza un’altra fonte di capitale, la famiglia potrebbe essere tenuta a liquidare i beni per coprire le spese finali, estinguere i debiti o sostituire il mancato guadagno. L’assicurazione sulla vita fornisce la liquidità immediata di cui hanno bisogno i membri della famiglia in modo che possano evitare di vendere beni.
Esigenze di liquidità immobiliare
Per le famiglie con proprietà più grandi, i costi di liquidazione immobiliare possono essere abbastanza significativi da richiedere alla famiglia di vendere beni preziosi, comprese le proprietà immobiliari. Ciò può essere particolarmente problematico per le famiglie che hanno bisogno di mantenere un’attività in funzionamento. I proventi esentasse dall’assicurazione sulla vita possono essere utilizzati per compensare i costi di liquidazione, che possono includere le tasse di proprietà. Le famiglie spesso fanno affidamento sulla liquidità fornita dai proventi delle assicurazioni sulla vita per preservare i beni per le generazioni future. I pianificatori immobiliari in genere raccomandano che l’assicurazione sulla vita sia detenuta in un trust irrevocabile, che impedisce che i proventi vengano inclusi nella proprietà. In caso contrario, il ricavato potrebbe aumentare il valore della proprietà, il che aumenterebbe la tassa di successione.
Esigenze di liquidità aziendale
Le aziende utilizzano l’assicurazione sulla vita come fonte di capitale quando una persona o un partner chiave muore. In molte aziende, la perdita di una persona chiave può influire sui ricavi e il costo per trovare un sostituto può essere costoso. L’assicurazione sulla vita fornisce la liquidità necessaria durante la transizione. Se un socio in affari muore, la famiglia del defunto avrebbe diritto a una quota dell’azienda. L’assicurazione sulla vita, acquistata come meccanismo di finanziamento per un contratto di compravendita, fornisce all’azienda la liquidità per riscattare gli interessi del partner deceduto dalla famiglia.
Assicurazione sulla vita di proprietà aziendale
Le aziende acquistano assicurazioni sulla vita dei dipendenti come un modo per iniettare liquidità nel business. Le società che utilizzano polizze di assicurazione sulla vita di proprietà aziendale (COLI) in genere le finanziano con guadagni aziendali, ma la società potrebbe non detrarre sempre i premi come spesa aziendale. Il valore in contanti si accumula esentasse e l’azienda può accedervi tramite prelievi o prestiti per qualsiasi scopo. COLI viene spesso utilizzato per finanziare il piano di compensazione differita di un dirigente. Alla morte del dipendente, l’azienda riscuote il beneficio in caso di decesso esentasse, che può essere utilizzato per qualsiasi scopo.