Come l’IRS cattura i trucchi e i bugiardi fiscali

L’ Internal Revenue Service (IRS) sa di avere un grosso problema. Le stime più recenti dell’IRS rivelano un gap fiscale di $ 441 miliardi.(Il divario fiscale è la differenza tra ciò che il governo pensa di dover raccogliere e ciò che effettivamente raccoglie). Alcuni truffatori non comunicano il reddito mentre altri accettano consapevolmente le cancellazioni a cui non hanno diritto. Ad esempio, il governo paga miliardi di dollari ogni anno in crediti d’imposta rimborsabili sul reddito guadagnato a seguito di richieste fraudolente.

Ovviamente, le minacce di sanzioni civili e penali non sono sufficienti per dissuadere alcune persone dal barare, quindi l’IRS impiega diversi modi per trovare queste persone.

Punti chiave

• Le minacce di sanzioni civili e penali non sono sufficienti a dissuadere alcune persone dal barare, quindi l’IRS impiega diversi modi per identificare le persone che stanno saltando le tasse.
• Si ritiene che l’IRS possa tenere traccia di informazioni come cartelle cliniche, transazioni con carte di credito e altre informazioni elettroniche e che stia utilizzando questi dati aggiunti per trovare frodi fiscali.
• È probabile che i social media non siano il fattore scatenante dell’audit, ma i social media possono essere utili all’IRS una volta identificate le discrepanze per trovare truffatori fiscali e bugiardi.

Analisi dei dati del computer

L’IRS utilizza un sistema IRP ( Information Returns Processing ) per abbinare le informazioni inviate dai datori di lavoro e da altre terze parti all’IRS con quanto riportato dalle persone nelle loro dichiarazioni dei redditi. L’abbinamento si basa sulle informazioni rese inviate all’IRS su W-2s (segnalazione salari), Schedule K-1 (segnalazione di entrate e spese da partnership, S società, trust e proprietà).

I computer dell’IRS quindi trovano le persone che hanno ricevuto queste informazioni segnalate per assicurarsi che siano state riportate nelle loro dichiarazioni dei redditi. Ovviamente, alcune omissioni o errori da parte di individui sono semplici errori; alcuni, tuttavia, derivano dal tentativo di imbrogliare sulle tasse.

I computer dell’IRS utilizzano anche filtri per trovare e bloccare rimborsi fasulli per il credito d’imposta sul reddito guadagnato (EITC). L’IRS è stata in grado di selezionare 217.000 resi che rivendicano fraudolentemente 500 milioni di dollari in crediti d’imposta sul reddito guadagnato per il 2013, secondo un rapporto dell’Ispettore generale del Tesoro per la tassazione.Il rapporto prosegue affermando che l’IRS sta utilizzando “approcci multiformi per fermare le richieste fraudolente rimborsabili EITC”.

I computer dell’IRS sono diventati più sofisticati della semplice corrispondenza e filtraggio delle informazioni sui contribuenti. Si ritiene che l’IRS possa tenere traccia di informazioni come cartelle cliniche, transazioni con carte di credito e altre informazioni elettroniche e che stia utilizzando questi dati aggiunti per trovare frodi fiscali. Non sorprende che l’IRS non condivida molte informazioni su questa attività con il pubblico, a parte il fatto che viene svolta.

La tua impronta sui social media

Gli agenti dell’IRS probabilmente stanno utilizzando i social media per trovare truffatori fiscali. (Anche in questo caso, ci sono poche informazioni dall’agenzia su questa attività.) I post su Facebook, Twitter, Instagram e altri siti possono rivelare stili di vita che non si adattano all’importo del reddito riportato sulle dichiarazioni dei redditi o alle detrazioni richieste. Ad esempio, una detrazione dichiarata per un viaggio di lavoro può essere una bugia quando un individuo rivela sui social media che il viaggio era una vacanza in famiglia.

Ovviamente, senza ulteriori informazioni da parte dell’IRS, come e quando vengono utilizzati i social media è in gran parte una congettura. Tuttavia, è probabile che i social media non siano il fattore scatenante dell’audit (l’IRS continua a fare affidamento sulla corrispondenza dei computer e altri modi tradizionali per indirizzare le persone per gli audit), ma i social media possono essere utili all’IRS una volta identificate le discrepanze per trovare frodi fiscali e bugiardi.

L’entità dello spionaggio dell’IRS non è nota.

• L’agenzia sta esaminando le e-mail private? Tieni presente che, ai sensi dell’Electronic Communications Privacy Act, un’agenzia federale delle forze dell’ordine può visualizzare senza garanzia le e-mail archiviate su un server di terze parti che sono rimaste lì per più di 180 giorni purché siano rilevanti per un’indagine; le e-mail si considerano abbandonate.
• L’IRS sta esaminando i post non pubblici sui social media? Una persona può essere costretta a rivelare i messaggi anche quando ciò può essere incriminante.

Whistle-Blower

Un dipendente scontento o un ex coniuge può informare l’IRS del reddito che non viene segnalato o di altre azioni fiscali errate che potrebbero indurre l’IRS a recuperare le tasse. Alcuni informatori lo fanno per vendetta, altri perché credono di fare la cosa giusta, mentre altri lo fanno per soldi. L’IRS paga una ricompensa fino al 30% del recupero del governo per alcune denunce:

• Premio obbligatorio: dal 15% al ​​30% dell’importo incassato dal governo a seguito della mancia dell’informatore. Le tasse, gli interessi e le sanzioni in controversia devono essere superiori a $ 2 milioni. (Se una persona viene informata, il suo reddito lordo per un anno in questione deve essere superiore a $ 200.000.) L’informatore può presentare ricorso in appello al tribunale fiscale.
• Premio discrezionale: fino al 15% fino a $ 10 milioni. Questo premio, che può essere concesso se le condizioni del premio obbligatorio non sono soddisfatte, è discrezionale e l’azione dell’IRS (o una negazione di un premio) non può essere impugnata.

La linea di fondo

Ogni anno, l’IRS pubblicizza alcuni trucchi fiscali di alto profilo nella speranza che questo scoraggia altri dal fare lo stesso. (Teresa Giudice, che è apparsa su The Real Housewives of New Jersey, ha iniziato a scontare una pena detentiva di 15 mesi nel gennaio 2015 per frode fiscale.) Il fatto che i tagli al budget per il personale dell’IRS probabilmente si tradurranno in un minor numero di audit delle persone non significa sarà più facile per i cheat perché i computer dell’IRS e gli informatori stanno ancora facendo le loro cose.