Come funzionano i periodi di grazia per i conti di spesa flessibili (FSA)
Alcuni datori di lavoro offrono l’opzione del periodo di grazia per il conto di spesa flessibile (FSA) deiloro dipendenti . Il periodo di grazia è applicabile a una FSA sanitaria e una FSA per cure a carico. Inizia il giorno successivo alla fine dell’anno di piano e dura due mesi e mezzo.È progettato per offrire ai dipendenti l’opportunità di sfruttare appieno i loro contributi non imponibili quando le spese sono inferiori a quanto originariamente previsto.
Alla luce della pandemia COVID-19, il Congresso ha approvato il Testo Unico degli Stanziamenti del 2021 che offre maggiore discrezionalità per i programmi di assistenza sanitaria a carico e per i dipendenti. La legge consente una maggiore flessibilità quando si tratta di riportare i saldi inutilizzati degli anni del piano 2020 e 2021, nonché di estendere i periodi di grazia consentiti per questi anni del piano.
Periodi di grazia della FSA
Qualsiasi spesa medica ammissibile maturata durante questo periodo di grazia può essere rimborsata con i fondi rimanenti nella FSA dall’anno del piano precedente. L’inclusione del periodo di grazia estende l’anno del piano a 14 mesi e 15 giorni rispetto al piano effettivo di 12 mesi. Per i piani dell’anno solare, il periodo di grazia inizia il 1 ° gennaio e termina il 15 marzo.
Tutti i fondi rimanenti sul conto alla fine del periodo di grazia vengono incamerati secondo la regola “usalo o perdi”, che richiede che tutti i fondi rimanenti in una FSA vengano incamerati alla fine dell’anno del piano. I reclami presentati durante il periodo di grazia vengono automaticamente prelevati dai fondi rimanenti dell’anno precedente prima del prelievo dall’anno di piano corrente;tuttavia, nel caso in cui venga utilizzata una carta di debito per le spese ammissibili, i fondi vengono prelevati dall’anno del piano corrente.
Esempio di periodo di grazia FSA
Immagina, ad esempio, che il tuo anno del piano termini il 31 dicembre 2020. A quel punto, hai ancora $ 150 in fondi inutilizzati nella tua FSA. Il 5 febbraio 2021, dovrai sostenere $ 400 in spese mediche ammissibili. Dopo che la tua richiesta è stata presentata, i restanti $ 150 del piano 2020 vengono utilizzati per primi per il rimborso e gli altri $ 250 vengono prelevati dai fondi del piano 2021.
Periodo di grazia e disposizione di riporto
I datori di lavoro possono fornire un periodo di grazia o una disposizione di riporto ma non entrambi. Una disposizione di riporto ti consente di riportare fino a $ 500 per il prossimo anno del piano senza un limite di tempo in cui deve essere utilizzato. Tuttavia, sia con il periodo di grazia che con l’opzione di riporto, esiste ancora un limite massimo di contributo annuo di $ 2.500.
Per usufruire dell’opzione del periodo di grazia, i piani FSA devono essere modificati per includere l’opzione entro la fine dell’anno precedente. Se dovessi avere un’opzione per il periodo di grazia per l’anno 2021, il tuo datore di lavoro dovrebbe modificare il tuo piano entro il 31 dicembre 2020 per un piano annuale. I piani non possono essere modificati a metà anno per includere il periodo di grazia.
È importante ricordare che hai tempo fino al 15 marzo dell’anno successivo per sostenere le spese ammissibili, ma le richieste di rimborso possono essere presentate fino al 31 marzo. Questa finestra di 16 giorni è nota come periodo di esaurimento. Dopo la scadenza del periodo di run-out, tutti i fondi inutilizzati vengono persi.