Penalità di ritiro anticipato per IRA tradizionali e Roth

La maggior parte degli esperti finanziari concorderebbe sul fatto che raramente, se non mai, una buona idea prendere un ritiro anticipato da un IRA tradizionale o Roth IRA. Ciò è dovuto in parte all’elevato costo delle sanzioni che possono colpire un titolare di conto per un prelievo anticipato (per non parlare della perdita di anni di potenziali guadagni).

Le prime distribuzioni dagli IRA (cioè quelle effettuate prima dei 59 anni e mezzo) generalmente incorrono in una sanzione fiscale del 10%, più potrebbe essere dovuta anche l’ imposta sul reddito. L’ Internal Revenue Service (IRS) impone la sanzione per dissuadere i titolari dell’IRA dall’utilizzare i propri risparmi prima del pensionamento. Ma la sanzione si applica solo in caso di prelievo di fondi imponibili.

Se prelievi fondi che non sono soggetti all’imposta sul reddito, non è prevista alcuna penale per le distribuzioni effettuate in qualsiasi momento. Se i fondi sono tassabili dipende dal tipo di IRA che possiedi.3

Punti chiave

• Puoi ritirare i contributi Roth IRA in qualsiasi momento senza tasse o penali.
• Se ritiri i guadagni da un Roth IRA, potresti dover l’imposta sul reddito e una penale del 10%.
• Se prendi un prelievo anticipato da un IRA tradizionale, che si tratti dei tuoi contributi o dei tuoi guadagni, potresti attivare le imposte sul reddito e una penale del 10%.
• Alcuni prelievi anticipati sono esentasse e senza penalità.

Penalità di ritiro tradizionali dell’IRA

Per calcolare la penale in caso di prelievo anticipato, è sufficiente moltiplicare l’importo della distribuzione imponibile per il 10%. Una distribuzione anticipata di $ 10.000, ad esempio, comporterebbe una sanzione fiscale di $ 1.000 e sarebbe trattata (e tassata) come reddito aggiuntivo.

Le prime distribuzioni degli IRA tradizionali sono quelle che più probabilmente incorreranno in pesanti sanzioni. I contributi a questo tipo di account vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte.4 I tuoi contributi vengono sottratti dal tuo reddito imponibile per l’anno, riducendo di fatto l’importo dell’imposta sul reddito che dovrai pagare.

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Ottieni un’agevolazione fiscale anticipata quando contribuisci a un’IRA tradizionale, ma pagherai le tasse sui tuoi prelievi in ​​pensione.

Tuttavia, l’IRS alla fine riscuote le tasse su tutti i redditi, quindi l’imposta sul reddito viene valutata sui tuoi fondi IRA tradizionali quando li ritiri. In generale, ciò significa che l’intero saldo del tuo conto IRA tradizionale è costituito da reddito imponibile.

Pertanto, se ritiri i fondi prima dei 59 anni e mezzo, la sanzione fiscale del 10% si applicherà probabilmente all’intero importo della distribuzione.5 Dopo aver tenuto conto dell’impatto delle imposte sul reddito e delle sanzioni, una distribuzione anticipata da un IRA tradizionale è raramente un uso efficiente dei fondi.

Roth IRA penalità di recesso

I contributi a Roth IRA vengono effettuati con dollari al netto delle tasse. Ciò significa che paghi l’imposta sul reddito sui tuoi contributi l’anno in cui li versi. Di conseguenza, i prelievi dei contributi Roth non sono soggetti all’imposta sul reddito, poiché si tratterebbe di una doppia imposizione.

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Non ci sono vantaggi fiscali anticipati per i contributi Roth IRA, ma i guadagni crescono esentasse e anche i prelievi in ​​pensione sono esentasse.

Se prendi un importo equivalente alla somma che hai messo nel tuo Roth, la distribuzione non è considerata reddito imponibile, indipendentemente dalla tua età, né è soggetta a penalità.

Professionisti

• Puoi sempre ritirare i contributi Roth IRA esentasse e senza penalità.
• Potresti essere in grado di evitare la tassa e la penale sui prelievi anticipati in determinate situazioni.
• Se non hai altre opzioni, può essere confortante sapere che la tua IRA è lì per te.

Contro

• La maggior parte dei prelievi anticipati fa scattare le tasse e una penale del 10%.
• Non puoi “ripagare” i soldi alla tua IRA una volta che li togli.
• Se prendi soldi dalla tua IRA, perderai anni (o decenni) di crescita.

Ora, se ritiri un importo superiore a tale importo, se inizi a immergerti nei guadagni del conto, tale importoè generalmente considerato reddito imponibile. Può anche essere soggetto alla penale del 10% per la distribuzione anticipata e il denaro verrebbe trattato come reddito.3

Come funzionano le distribuzioni qualificate

Le distribuzioni qualificate da un Roth IRA sono esentasse e senza penalità. L’IRS considera una distribuzione qualificata se sono trascorsi almeno cinque anni da quando hai contribuito per la prima volta a un Roth IRA e il ritiro è il seguente:

• Creato quando hai 59 anni e mezzo o più
• Preso perché hai una disabilità permanente
• Creato dal tuo beneficiario o dalla tua proprietà dopo la tua morte
• Utilizzato per acquistare, costruire o ricostruire una casa che soddisfa l’eccezione dell’acquirente per la prima volta.7

Le distribuzioni non qualificate sono prelievi che non soddisfano queste linee guida. Per questi prelievi, dovrai pagare le tasse alla normale aliquota dell’imposta sul reddito (ricorda, si applica solo ai guadagni) e una penale del 10%.

Tuttavia, si applicano alcune eccezioni. Puoi uscire dalla sanzione (ma non dalla tassa) se prendi la distribuzione per quanto segue:

• Una serie di distribuzioni sostanzialmente uguali
• Spese mediche non rimborsate che superano il 10% del reddito lordo rettificato (AGI)
• Premi dell’assicurazione medica dopo aver perso il lavoro
• Un prelievo IRS
• Distribuzioni riserviste qualificate
• Spese di istruzione qualificata

Implicazioni fiscali per Roth IRA

Tuttavia, c’è ancora un’altra scappatoia per i guadagni sui contributi Roth. Se contribuisci e poi ritiri entro lo stesso anno fiscale, il contributo viene considerato come se non fosse mai stato versato.

Ad esempio, se contribuisci con $ 5.000 nell’anno in corso e quei fondi generano $ 500 in guadagni, puoi ritirare l’intero $ 5.500 senza penalità, a condizione che la distribuzione venga presa prima della data di scadenza della dichiarazione dei redditi. Tuttavia, dovresti segnalare tali guadagni come reddito da investimento.

Costi di conversione

Gli investitori hanno la possibilità diconvertire la loro tradizionale IRA in Roth IRA. Ci sono molti vantaggi nella conversione, come l’assenza di requisiti obbligatori di prelievo entro una certa età. Il vantaggio della conversione dipende anche dalla tua fascia fiscale. Se converti, dovrai pagare le tasse sull’importo convertito. Quindi, se in futuro prevedi di essere in una fascia fiscale inferiore quando ritiri i fondi, potrebbe non avere senso convertirli ora.

Se hai meno di 59 anni e mezzo e utilizzi i fondi tradizionali dell’IRA per pagare le tasse quando effettui la conversione, incorrerai in una penale del 10%. In particolare, una conversione in sé non è un ritiro, quindi non ci sono sanzioni di ritiro associate a una conversione.

La linea di fondo

Se hai un Roth IRA, puoi ritirare i tuoi contributi in qualsiasi momento senza pagare tasse e sanzioni. Altrimenti, se rimuovi denaro in anticipo da un IRA tradizionale o Roth, puoi aspettarti di pagare una penale del 10% più le tasse sul reddito (a meno che tu non sia idoneo per un’eccezione).

Naturalmente, la decisione di prendere un ritiro anticipato non dovrebbe mai essere presa alla leggera. Potresti perdere anni di crescita potenziale e guadagni, il che potrebbe avere un effetto dannoso sul tuo gruzzolo.

Raramente è consigliabile fare irruzione nei conti pensionistici. Ma molti dei migliori broker per gli IRA hanno ulteriori informazioni su come evitare queste sanzioni se devi accedere ai tuoi fondi prima del pensionamento.