Come funzionano le esenzioni fiscali a tuo favore?
Non c’è alcun aspetto negativo in un’esenzione fiscale: il termine ha un significato specifico nella legislazione fiscale: i governi federali, statali e locali li creano per fornire un vantaggio a persone, aziende o altre entità specifiche in situazioni speciali.
In conclusione: coloro che ne hanno diritto risparmiano sulle tasse.
Un’esenzione fiscale, come la maggior parte dei contribuenti esperienza, è il diritto di sottrarre una parte del reddito o di una certa quantità di denaro dal reddito top-line. Quel reddito viene ignorato, quindi le tasse dovute vengono ridotte.
Punti chiave
- L’esenzione fiscale più familiare è la detrazione standard federale.
- Meno conosciute sono le esenzioni statali e locali.
- Come ogni esenzione, mirano a incoraggiare o proteggere un particolare gruppo di persone.
In effetti, un’esenzione può proteggere una parte del reddito, o può presentarsi sotto forma di una riduzione del valore della proprietà imponibile. Oppure, potrebbe significare la completa libertà dalle imposte sul reddito per le organizzazioni che promuovono l’interesse pubblico.
Ecco uno sguardo ai diversi tipi di esenzioni, a partire da quella che ogni contribuente ha diritto a ottenere.
La detrazione standard
C’era un’esenzione personale, che poteva essere richiesta in aggiunta alla detrazione standard da persone che non avevano specificato la loro detrazione fiscale. Invece, c’è un’enorme detrazione standard, approvata con il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017.
La legge fiscale federale concede a ogni individuo o famiglia questa detrazione solo per essere contribuenti che presentano dichiarazioni.
Per l’anno fiscale 2020, la detrazione standard per i contribuenti single e le coppie sposate che dichiarano separatamente è di $ 12.400. Per le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta, è di $ 24.800 e per i capifamiglia è di $ 18.650.
Per l’anno fiscale 2021, la detrazione standard per i contribuenti single e le persone sposate che dichiarano separatamente è di $ 12.550. Per le coppie che compilano insieme, è di $ 25.100. Per i capifamiglia è di $ 18.800.
Esenzioni fiscali sulla proprietà
I governi statali e locali possono concedere ai proprietari di immobili alcune esenzioni dalle tasse sugli immobili dovute sulla loro proprietà. Le esenzioni sono progettate per premiare o proteggere determinate classi di proprietari di case riducendo l’importo delle tasse pagate sulla proprietà. Ecco alcune esenzioni fiscali comuni sulla proprietà:
- Homestead.Questa esenzione è per le persone che possiedono una casa che è la loro residenza principale, in uno stato o comune che desidera incoraggiarla. Ad esempio, in Florida, un’esenzione per la fattoria fino a $ 50.000 si applica ai proprietari di case residenti in Florida. L’esenzione non è disponibile per coloro che possiedono case di vacanza nello stato.
- Età e disabilità.Anziani e disabili possono beneficiare di riduzioni dell’imposta sulla proprietà in alcune località. L’età da sola potrebbe non essere sufficiente. Potrebbe anche essere necessaria una dimostrazione del bisogno finanziario. Anche il termine “senior” differisce con la località. Lo Stato di Washington offre un’esenzione per anziani dall’età di 61 anni per veterani e pensionati disabili.
- Servizio pubblico.I veterani militari possono richiedere un’esenzione dall’imposta sulla proprietà in alcune località, anche se alcuni limitano l’ammissibilità ai veterani disabili. L’esenzione può continuare per il coniuge superstite o per i genitori. Alcune località offrono esenzioni per i volontari. Ad esempio, alcune contee di New York concedono esenzioni ai vigili del fuoco volontari e ai lavoratori delle ambulanze.5
Questi sono solo esempi delle esenzioni che possono essere disponibili in alcuni stati e comuni. Altri sono disponibili per le persone che ristrutturano vecchie case, installano sistemi di energia rinnovabile o sopravvivono a un coniuge.
Le esenzioni fiscali statali e locali possono avvantaggiare veterani, anziani o persone con disabilità.
Alcune esenzioni sono limitate a una parte delle tasse sulla proprietà. Ad esempio, l’esenzione STAR (New York State School Tax Relief) per gli anziani si applica solo alla parte del conto relativa alle tasse scolastiche.
Doppia immersione
La concessione di un’esenzione non preclude a un contribuente di prenderne altre. Ad esempio, un proprietario di una casa di Miami che accetta l’esenzione dalla fattoria potrebbe anche qualificarsi per altre esenzioni se sono veterani legalmente ciechi o disabili.
Le esenzioni fiscali sulla proprietà non sono automatiche. I proprietari di abitazione devono richiederli e dimostrare la loro idoneità.
Organizzazioni esentasse
Le associazioni di beneficenza, le confraternite, le organizzazioni sindacali, le associazioni di categoria, le chiese e varie altre entità operano per uno scopo specifico che non include il profitto.
La legge consente a queste entità di operare senza alcun obbligo di imposta sul reddito sul denaro che ricevono. (Pagano le tasse di lavoro per il loro personale, proprio come fanno le imprese a scopo di lucro.)
Lo status di esenzione fiscale significa che i fondi che raccolgono non sono trattati come redditi che sarebbero tassati, ma piuttosto come contributi non tassati.
Anche i contributori ottengono detrazioni
I contribuenti possono detrarre i contributi ad alcune ma non a tutte le organizzazioni esentasse. Ad esempio, le donazioni alla Croce Rossa (un’organizzazione 501 (c) (3)) sono deducibili, mentre quelle a una Camera di commercio (un’organizzazione 501 (c) (6)) non lo sono.
Queste entità ottengono lo status di esenzione fiscale facendo domanda all’IRS. Regole speciali di segnalazione si applicano a coloro che ricevono l’approvazione dell’IRS.
Se un’entità esentasse riceve un reddito da un’attività commerciale che non è correlata al suo scopo esente, deve pagare le tasse su questo reddito. Ad esempio, se un college gestisce un bar aperto al pubblico, il reddito che ne deriva potrebbe essere tassabile. Se il bar è riservato agli studenti del college, non sarebbe tassabile.