Come funzionano gli audit IRS?

La parola ” audit ” può far sudare chiunque, ma un po ‘di comprensione di cosa sia e di come funziona l’ Internal Revenue Service (IRS) può farti sentire più a tuo agio. Alcuni audit non sono un grosso problema; alcuni possono essere onerosi. Una volta identificato il tipo di verifica fiscale che viene condotta, saprai, o almeno avrai un’idea migliore di cosa è coinvolto. Quindi asciugati la fronte e iniziamo.

Punti chiave

• Comprendere i diversi tipi di audit IRS può aiutarti a gestirli.
• Una verifica della corrispondenza viene gestita tramite lettere. Il tipo più semplice dice solo che devi più fondi. Un tipo più serio richiede documenti, di solito a sostegno di una detrazione.
• In un audit d’ufficio, l’IRS chiede di intervistarti di persona per quanto riguarda articoli specifici al tuo ritorno.
• In una verifica sul campo, un agente dell’IRS viene a casa tua, nella sede della tua attività se sei il proprietario o nell’ufficio del tuo commercialista per eseguire un esame generale dei tuoi documenti.

Audit della corrispondenza

Come suggerisce il nome, le verifiche della corrispondenza vengono gestite tramite corrispondenza scritta; la posta.

La lettera semplice

Il primo tipo di corrispondenza è una semplice lettera inviata dall’IRS per affermare che devi i soldi del governo. Sebbene questa missiva non sia tecnicamente una verifica, la mancata risoluzione può far sì che la questione iniziale si trasformi in una.

Una semplice lettera dell’IRS può derivare da:

• Un errore di matematica da parte tua sulla dichiarazione dei redditi (ad esempio, intendevi segnalare $ 2.500 di reddito ma hai segnalato solo $ 500, quindi devi le tasse sui $ 2.000 omessi).
• Un’omissione di reddito sulla dichiarazione dei redditi che è stata segnalata all’IRS in un altro modulo (ad esempio, il modulo W-2, il modulo 1099 per determinati investimenti o le retribuzioni di un appaltatore indipendente o l’allegato K-1 per un interesse in una società di persone, società S, fiducia o proprietà).

Se ricevi una lettera del genere, puoi accettare che la colpa è tua e pagare il conto (tasse, interessi e, in alcuni casi, sanzioni), cosa che puoi decidere tu stesso se l’errore è ovvio e interamente tuo. Oppure puoi non essere d’accordo e procedere a un ulteriore esame degli specifici elementi in conflitto (che possono continuare ad essere gestiti per corrispondenza o per telefono).

Potresti rivolgerti a un professionista fiscale se non ti senti a tuo agio nel discutere la tua posizione (ad esempio, l’IRS dice che non hai incluso il reddito nel tuo ritorno che tu e il tuo preparatore ritenete non tassabile).

La lettera di audit

Il secondo tipo di lettera che potresti ricevere dall’IRS è una richiesta di determinati documenti a sostegno di una detrazione o di un’altra posizione assunta al tuo ritorno. Questo è un vero, anche se piccolo, audit: un audit della corrispondenza. Forse l’IRS vuole vedere un riconoscimento scritto da un ente di beneficenza per una donazione che hai fatto e detratta; forse è necessario fornire un assegno annullato o una ricevuta della carta di credito per un’altra spesa deducibile. L’invio della prova richiesta può facilmente risolvere il problema.

Se non hai le prove, potresti voler pagare per chiudere la questione (ad esempio, l’importo in questione è minimo e ritieni che il tuo tempo sia meglio speso in altre attività). Puoi continuare a sostenere il tuo punto attraverso i canali IRS (che sarà spiegato in ulteriore corrispondenza dall’IRS) e, infine, litigare (se il problema è abbastanza significativo da giustificare il tuo tempo e il costo di un professionista se scegli di avere rappresentanza).

Nota: se hai pagato un professionista (un CPA o un altro contabile) per preparare il tuo reso, può occuparsi di tutto questo come tuo rappresentante, ma potrebbe addebitare a ore per questo servizio. Se hai utilizzato un software per la preparazione della dichiarazione dei redditi, potresti avere una rappresentanza di revisione se il programma te lo ha fornito o lo hai acquistato.

Ufficio Audit

L’IRS potrebbe volerti intervistare di persona per quanto riguarda articoli specifici al tuo ritorno. Si tratta di una verifica a tutti gli effetti e di un aumento della serietà. Riceverai una lettera in cui ti viene chiesto di recarti presso un ufficio dell’IRS designato in una determinata data (l’appuntamento può essere riprogrammato per tua comodità, purché l’IRS sia d’accordo).

Puoi portare un CPA o un altro professionista fiscale per la rappresentanza, il che potrebbe essere una buona idea per assicurarti che le tue azioni non espandano le richieste dell’IRS oltre quelle specificate nella lettera di audit.

Un controllo potrebbe non comportare modifiche al tuo reso, o una constatazione che devi delle tasse, o anche una constatazione che l’IRS ti deve un rimborso. Una determinazione iniziale sfavorevole da parte dell’agente IRS che incontri non è necessariamente definitiva. Hai il diritto di appellarti e, se non sei ancora soddisfatto, di andare in tribunale.

Audit sul campo

Questa è una verifica in cui un agente dell’IRS viene a casa tua, nella tua sede di attività se sei il proprietario o nell’ufficio del tuo commercialista. Questo audit è più intrusivo, letteralmente (a causa della presenza dell’agente sul tuo territorio) e tecnicamente (perché l’audit non è limitato a elementi specifici). Sebbene tali audit per individui siano molto rari, se sei selezionato per questo tipo di audit è consigliabile che tu non sia solo; avere un professionista fiscale (come un avvocato) al tuo fianco.

Audit linea per linea

Questi sono gli audit più temuti di tutti. I contribuenti vengono scelti a caso per far esaminare ogni riga della dichiarazione. Questi audit si verificano solo una volta ogni tanto nell’ambito del Programma nazionale di ricerca (NRP). Sono condotti per fornire i dati IRS utilizzati per condurre futuri audit mirati, ma i contribuenti che li attraversano potrebbero dover ulteriori tasse, interessi e sanzioni.

La linea di fondo

Le statistiche di audit dell’IRS mostrano che le tue possibilità di essere sottoposto ad audit sono scarse (meno della metà dell’1%, solo lo 0,45%, dei singoli rendimenti è stato verificato nel 2019, in calo dallo 0,59% nel 2018 e molto meno che nel 2010, quando era 1,11 %).

Nel complesso, gli audit sono in calo e il budget dell’IRS e i vincoli del personale rendono probabile che le possibilità di essere sottoposti ad audit saranno inferiori solo nel prossimo futuro. Tuttavia, se dovessi trovarti sotto un controllo, sappi come funzionano ei tuoi diritti nel processo, che sono delineati in dettaglio nella pubblicazione IRS 556.