Come faccio a passare da un’IRA SEMPLICE a un’IRA Roth?
Se lasci il tuo lavoro e lasci un IRA SEMPLICE (Savings Incentive Match Plan for Employees), hai la possibilità di trasferire ilsaldo dell’IRA SEMPLICE a un IRA tradizionale, un altro piano IRA SEMPLICE o, a seconda del piano del tuo nuovo datore di lavoro potresti essere idoneo a trasferire i fondi in un piano 401 (k) con il tuo nuovo datore di lavoro.
Se, tuttavia, il tuo obiettivo finale è trasferire il tuo SIMPLE IRA a un Roth IRA, devi elaborare una conversione Roth IRA. Segui questi passaggi per completare la transazione.
Punti chiave
- Devi partecipare a un SIMPLE IRA per due anni prima di rimuovere i fondi per una conversione Roth IRA per evitare di incorrere in una penale del 25%.
- Se hai superato il periodo di prescrizione di due anni, dovrai solo le tasse sul saldo convertito in Roth IRA.
- Se decidi di cambiare custode, potresti dover prima trasferire l’account in natura e poi convertirlo in Roth IRA; il tuo nuovo custode può aiutarti a determinarlo.
Passaggi per una SEMPLICE conversione da IRA a Roth IRA
Innanzitutto, dovresti assicurarti di poter convertire il tuo SIMPLE IRA in un Roth IRA senza incorrere in una penalità. L’IRS richiede che tu partecipi a un’IRA SEMPLICE peralmeno due anni prima di rimuovere i soldi dal conto. Se hai meno di 59 anni e mezzo e non aspetti, conterà come distribuzione e incorrerai in una penalità del 25%. Inoltre, l’intero importo prelevato conterà ai fini del tuo reddito lordo per l’anno, il che potrebbe farti entrare in una fascia fiscale più alta.
Rivolgiti all’amministratore del piano in caso di domande sul superamento del periodo di limitazione di due anni. Se hai superato il periodo di prescrizione, dovrai solo le tasse sul saldo convertito. Se non l’hai passato, puoi lasciare il denaro nel conto presso l’attuale istituto finanziario o trasferire le attività, o trasferirle, a un SEMPLICE presso un altro istituto finanziario fino al termine del periodo di attesa di due anni, momento in cui punto puoi fare la conversione Roth.
In base ai requisiti SEMPLICI, un datore di lavoro deve consentire a un dipendente di detenere i propri beni presso un altro istituto finanziario.
Se partecipi a un SIMPLE IRA per meno di due anni e ti converti in Roth IRA, il contributo al tuo nuovo account Roth potrebbe superare il limite di contribuzione annuale e potresti dover pagare una penale del 6% fino a quando non lo correggerai.
Successivamente, devi decidere se il custode che detiene il tuo SIMPLE IRA è quello che desideri utilizzare per il tuo Roth IRA. In caso contrario, è necessario determinare se è possibile eseguire una conversione tramite il processo di trasferimento o se è necessario trasferire l’account in natura al nuovo custode e quindi convertirlo in Roth IRA.
Il tuo custode scelto dovrebbe essere in grado di aiutarti a prendere questa decisione. Se devi prima trasferire il SIMPLE IRA in natura, devi aprire un conto per accettare tale trasferimento oltre al tuo Roth IRA.
Advisor Insight
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, TX
Il rollover sarebbe considerato una conversione Roth, consentita dopo il periodo di attesa di due anni SIMPLE IRA per le distribuzioni, misurato dalla data del primo contributo SIMPLE al piano.
Quindi, se si viola la regola dei due anni, verranno applicate le tasse e una penale del 25%. La conversione può essere effettuata trasferendo le attività da SIMPLE IRA a Roth IRA (presso lo stesso custode o trasferendo direttamente a un nuovo custode).
Come con tutte le conversioni Roth, dovrai l’imposta sul reddito sull’importo convertito e dovresti pianificare di pagare l’imposta con denaro che non è nell’IRA. Inoltre, ora che non è più possibile ri-caratterizzare (annullare) una conversione Roth, è necessario comprendere l’impatto fiscale prima di convertire qualsiasi conto previdenziale ante imposte in Roth (IRA o 401k).