Calcola il rapporto tra attività ponderate capitale / rischio per una banca in Excel
Esistono numerosi rapporti finanziari che aiutano a determinare la salute finanziaria di un’azienda. Uno dei rapporti finanziari più importanti, e attentamente considerato dalle autorità di regolamentazione, è il rapporto tra le attività ponderate tra capitale e rischio, o coefficiente di adeguatezza patrimoniale, di una banca.
Questo rapporto misura la stabilità finanziaria di una banca misurando il suo capitale disponibile come percentuale della sua esposizione creditizia ponderata per il rischio. Il suo scopo è proteggere i depositanti e promuovere la stabilità finanziaria. È possibile calcolare il rapporto tra capitale di una banca e attività ponderate per il rischio in Microsoft Excel dopo aver determinato il suo capitale di livello 1 e di livello 2 e le sue attività ponderate per il rischio.
Definizioni dei termini variabili
Per prima cosa, definiamo le nostre variabili. Il capitale di classe 1 di una banca è il suo capitale di base, che viene utilizzato quando ha bisogno di assorbire le perdite senza interrompere le sue operazioni. Include il patrimonio netto e le riserve note. Il capitale di livello 2 di una banca è il suo capitale supplementare, come le riserve non rivelate e il debito subordinato. Il capitale di classe 2 è meno sicuro del capitale di classe 1. Le attività ponderate per il rischio di una banca sono le sue attività, ponderate in base alla loro rischiosità, che vengono utilizzate per determinare l’importo minimo di capitale che deve essere detenuto per ridurre il rischio di insolvenza.
La formula per il rapporto tra attività ponderate capitale e rischio
La formula per il calcolo del rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio è:
Attività ponderate tra capitale e rischio = (capitale di classe 1 + capitale di classe 2) / attività ponderate per il rischio
Calcolodel rapporto tra attività ponderate capitale / rischio in Excel
Per calcolare il rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio di una banca in Excel, si inizia inserendo prima “Capitale di livello 1” e “Capitale di livello 2” nelle celle A2 e A3. Quindi, immettere “Attività ponderate per il rischio” nella cella A4 e “Rapporto tra attività ponderate capitale e rischio” nella cella A5.
Supponiamo di voler confrontare i rapporti tra due banche, Banca A e Banca B. Immettere “Banca A” e “Banca B” nelle celle B1 e C1. Quindi, inserisci i valori corrispondenti per il capitale di livello 1, il capitale di livello 2 e le attività ponderate per il rischio della Banca A nelle celle da B2 a B4. Immettere quindi i valori corrispondenti per il capitale di livello 1, il capitale di livello 2 e le attività ponderate per il rischio della Banca B nelle celle da C2 a C4.
Il rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio risultante della banca A viene calcolato inserendo la formula “= (B2 + B3) / B4)” nella cella B5. Il rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio risultante della banca B viene calcolato inserendo “= (C2 + C3) / C4)” nella cella C5.
La linea di fondo
Una volta che un individuo ha calcolato il rapporto tra le attività ponderate tra capitale e rischio di una banca, può utilizzarlo per valutare se la banca dispone di capitale sufficiente per sostenere eventuali perdite prima di diventare insolvente e perdere i fondi dei depositanti. È fondamentale per una banca monitorare questo rapporto in modo che sia consapevole dei propri livelli di adeguatezza patrimoniale ed è in grado di adempiere ai propri obblighi finanziari. Se tutte le banche aderiscono a questo rapporto e adottano misure appropriate, è possibile evitare un crollo finanziario nazionale in caso di recessione economica. Le banche con un elevato rapporto tra capitale e attività ponderate per il rischio sono considerate sicure e finanziariamente stabili.