Come puoi utilizzare un rendiconto finanziario per fare un budget?

Per utilizzare il rendiconto finanziario per redigere un budget, un’azienda deve combinare la parte del flusso di cassa operativo del rendiconto finanziario con il budget di cassa. Il budget di cassa di un’azienda e gli afflussi di cassa operativi del rendiconto finanziario non sono gli stessi, ma sono strettamente correlati e sono entrambi necessari per creare un budget completo.

Budget di cassa

Un budget di cassa misura la quantità di liquidità disponibile che un’azienda ha a sua disposizione per pagare i suoi costi operativi a breve termine. L’importo complessivo del budget di cassa è determinato dalla quantità di liquidità operativa che una società ha lasciato dopo aver pagato le sue fatture mensili.

Flusso di cassa operativo

La parte del flusso di cassa operativo in entrata del rendiconto finanziario di un’azienda è la seconda componente per la creazione di un budget efficace. Gli afflussi di cassa operativi di un’azienda forniscono un’indicazione di tutto il denaro disponibile che arriva nell’azienda da varie fonti. Il contante pagato dai clienti per beni e servizi, incassi di crediti e beni e servizi che possono essere facilmente liquidati in contanti sono tutti esempi di fonti di liquidità operativa.

Insieme, il budget di cassa di un’azienda e la parte del flusso di cassa operativo in entrata del rendiconto finanziario forniscono una buona indicazione della quantità di denaro che l’azienda ha a disposizione per spendere in un periodo di tempo specifico. I due si combinano per far sapere a un’azienda quanto denaro ha a disposizione alla fine di ogni periodo di tempo, ed è l’importo massimo che può spendere senza bisogno di prendere in prestito denaro o raccogliere finanziamenti.

Il budget di cassa e l’afflusso di cassa operativo sono essenzialmente il budget complessivo di un’azienda. I fondi totali disponibili sono allocati tra i diversi dipartimenti o centri di costo come ritenuto opportuno dai manager.