Come vengono tassati i prelievi IRA?
Il modo in cuivengono tassati i prelievi del conto pensione individuale (IRA) dipende dal tipo di IRA. Pagherai le tasse sui prelievi da un IRA tradizionale, ma con un Roth IRA non ci sono tasse dovute al ritiro sui contributi o sui guadagni, a condizione che tu soddisfi determinati requisiti.
In generale, i prelievi anticipati, prima dei 59 anni e mezzo, da qualsiasi tipo di conto pensionistico qualificato, come IRA e piani 401 (k),comportanouna penale del 10%, nonché eventuali imposte sul reddito dovute, sebbene ci siano alcune eccezioni a questo regola.
Sia gli IRA tradizionali che i Roth IRA contributo di recupero.
Punti chiave
- I contributi agli IRA tradizionali sono deducibili dalle tasse, i guadagni crescono esentasse e i prelievi sono soggetti all’imposta sul reddito.
- I contributi a un Roth IRA non sono deducibili, ma i prelievi sono esentasse se il proprietario ha un account Roth IRA da almeno cinque anni.
- Poiché i contributi a Roth IRA sono effettuati con denaro al netto delle imposte, possono essere ritirati in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo.
- I prelievi anticipati (prima dei 59 anni e mezzo) da un IRA tradizionale – e i ritiri di guadagni da un Roth IRA – sono soggetti a una penale del 10%, più le tasse, sebbene ci siano eccezioni a questa regola.
Come vengono tassati i prelievi tradizionali dell’IRA
Con un IRA tradizionale, eventuali contributi ante imposte e tutti i guadagni sono tassati al momento del ritiro. I prelievi sono tassati come reddito regolare (non plusvalenze ) e l’aliquota fiscale si basa sul reddito nell’anno del ritiro.
L’idea è che sei soggetto a un’aliquota d’imposta sul reddito marginale più elevata mentre lavori e guadagni più denaro rispetto a quando hai smesso di lavorare e vivi con il reddito da pensione, anche se non è sempre così.
I titolari di IRA tradizionali (e anche i partecipanti al piano 401 (k)) che hanno almeno 72 anni devono ritirare gli importi minimi, chiamati Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE).
Sebbene le tasse vengano calcolate al momento del prelievo, non sono previste sanzioni aggiuntive, a condizione che i fondi siano utilizzati per uno scopo qualificato o che il titolare del conto abbia almeno 59 anni e mezzo. Con un IRA tradizionale, gli scopi qualificati per un ritiro anticipato includono un acquisto di casa per la prima volta, spese di istruzione superiore qualificata, spese mediche maggiori qualificate, alcune spese di disoccupazione a lungo termine o se si dispone di una disabilità permanente.
I contributi IRA tradizionali possono essere deducibili dalle tasse o parzialmente deducibili dalle tasse in base al tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) se contribuisci a un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k).
Nel 2020, un individuo con un MAGI compreso tra 65.000 e $ 75.000 ha diritto auna deducibilità almenoparziale, così come una coppia sposata che presenta congiuntamente un MAGI compreso tra $ 104.000 e $ 124.000. Per il 2021, il MAGI per gli individui è compreso tra $ 66.000 e $ 76.000 e per le coppie sposate che presentano richieste congiunte, è compreso tra $ 105.000 e $ 125.000. Non ci sono limiti di reddito su chi può contribuire a un’IRA tradizionale.
Come vengono tassati (o meno) i contributi Roth IRA
Poiché i contributi a Roth IRA sono effettuati con dollari al netto delle tasse, puoi ritirarli esentasse in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo. Ma questo significa anche chenon sono deducibili dalle tasse come possono esserlo i contributi a un’IRA tradizionale.
Puoi ritirare i guadagni senza sanzioni o tasse purché tu abbia 59 anni e mezzo o più e hai un account Roth IRA da almeno cinque anni. Anche se può essere difficile da prevedere, se pensi di trovarti in una fascia di tasse elevate quando andrai in pensione, un Roth IRA potrebbe essere una buona scelta.
Puoi solo contribuire con il reddito guadagnato a un Roth IRA.
Come un IRA tradizionale, puoi evitare la penale del 10% per i prelievi se il denaro viene utilizzato per il primo acquisto di una casa, spese di istruzione qualificata, spese mediche o se hai una disabilità permanente. Tuttavia, pagherai comunque le tasse sull’importo ritirato.
Non tutti sono idonei a contribuire a un Roth IRA. A differenza di un IRA tradizionale, ci sono limiti di reddito. Nel 2021, solo le persone con un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) di $ 140.000 ($ 139.000 per il 2020) o inferiore possono partecipare a un Roth IRA. L’ eliminazione graduale per i single parte da $ 125.000 ($ 124.000 per il 2020). Per coloro che hanno presentato istanza di matrimonio congiuntamente, il limite del MAGI per il 2021 è di $ 208.000 ($ 206.000 per il 2020), con un’eliminazione graduale a partire da $ 198.000 ($ 196.000 per il 2020). Se guadagni troppo per contribuire direttamente a un Roth, potresti essere in grado di offrire contributi indirettamente tramite una strategia notacome backdoor Roth IRA.