Come funziona la corrispondenza 401 (k)
La corrispondenza da parte del datore di lavoro dei tuoi contributi 401 (k) significa che il tuo datore di lavoro contribuisce con un certo importo al tuo piano di risparmio pensionistico in base all’importo del tuo contributo annuale.
A seconda dei termini del piano 401 (k) del tuo datore di lavoro, i tuoi contributi ai tuoi risparmi per la pensione possono essere compensati dai contributi del datore di lavoro in diversi modi. In genere, i datori di lavoro corrispondono a una percentuale dei contributi dei dipendenti, fino a una certa parte dello stipendio totale. Occasionalmente, i datori di lavoro possono scegliere di abbinare i contributi dei dipendenti fino a un determinato importo in dollari, indipendentemente dalla retribuzione dei dipendenti.
Punti chiave
- Quando un datore di lavoro abbina i tuoi contributi, aggiunge un certo importo al tuo account 401 (k) in base a quanto contribuisci ogni anno.
- Il modo più comune con cui i datori di lavoro determinano i contributi corrispondenti è quello di abbinare una percentuale del contributo di un dipendente, fino a un certo limite.
- Non approfittare di una partita del datore di lavoro equivale a lasciare “soldi gratis” sul tavolo.
Contributi corrispondenti: quanto e quando
I termini specifici dei piani 401 (k) variano ampiamente. Oltre alla necessità di aderire a determinati limiti di contribuzione richiesti e regolamenti di prelievo dettati dal Employee Retirement Income Security Act (ERISA), il datore di lavoro sponsor determina i termini specifici di ciascun piano 401 (k).
Il tuo datore di lavoro può scegliere di utilizzare una formula di abbinamento molto generosa o scegliere di non abbinare affatto i contributi dei dipendenti. Alcuni piani 401 (k) offrono partite molto più generose di altri. Qualunque sia la partita, si tratta di denaro gratuito aggiunto ai tuoi risparmi per la pensione, quindi è meglio non lasciarlo sul tavolo.
Fai riferimento ai termini del tuo piano per verificare se e quando il tuo datore di lavoro versa i contributi corrispondenti. Non tutti i contributi del datore di lavoro ai piani 401 (k) dei dipendenti sono il risultato dell’abbinamento. I datori di lavoro possono scegliere di differire regolarmente i piani dei dipendenti indipendentemente dai contributi dei dipendenti, sebbene ciò non sia particolarmente comune.
Formule di contribuzione di corrispondenza del datore di lavoro
Molto spesso, i datori di lavoro corrispondono ai contributi dei dipendenti fino a una percentuale del reddito annuo. Questo limite può essere imposto in uno dei pochi modi diversi. Il tuo datore di lavoro può scegliere di corrispondere al 100% dei tuoi contributi fino a una percentuale del tuo compenso totale o di abbinare una percentuale dei contributi fino al limite. Sebbene il limite totale sui contributi del datore di lavoro rimanga lo stesso, quest’ultimo scenario richiede che tu contribuisca di più al tuo piano per ricevere la massima corrispondenza possibile.
Alcuni datori di lavoro possono corrispondere fino a un determinato importo in dollari, indipendentemente dal reddito, limitando la loro responsabilità ai dipendenti altamente retribuiti. Ad esempio, un datore di lavoro può scegliere di abbinare solo i primi $ 5.000 dei contributi dei dipendenti.
L’IRS richiede che tutti i piani 401 (k) effettuino annualmenteun test di non discriminazione per garantire che i dipendenti altamente retribuiti non beneficino maggiormente dei contributi fiscali differiti.
“Il tuo datore di lavoro potrebbe corrispondere al 100% o addirittura a un importo in dollari in base a una formula, ma questo può diventare costoso e normalmente i proprietari vogliono che i loro dipendenti si assumano una parte della loro pensione fornendo comunque un incentivo”, afferma Revere Asset Management Inc., a Dallas.
Come funziona l’abbinamento
Supponiamo che il tuo datore di lavoro offra una corrispondenza del 100% su tutti i tuoi contributi ogni anno, fino a un massimo del 3% del tuo reddito annuale. Se guadagni $ 60.000, l’importo massimo che il tuo datore di lavoro potrebbe contribuire ogni anno è $ 1.800. Per massimizzare questo vantaggio, devi anche contribuire con $ 1.800. Se contribuisci per più del 3% del tuo stipendio, i contributi aggiuntivi sono impareggiabili.
Uno schema di corrispondenza parziale con un limite superiore è più comune. Supponi che il tuo datore di lavoro corrisponda al 50% dei tuoi contributi fino al 6% del tuo stipendio annuale. Se guadagni $ 60.000, i tuoi contributi pari al 6% del tuo stipendio ($ 3.600) possono essere abbinati. Tuttavia, il tuo datore di lavoro corrisponde solo al 50%, il che significa che il vantaggio di corrispondenza totale è ancora limitato a $ 1.800. In base a questa formula, devi contribuire il doppio al tuo pensionamento per trarre il massimo vantaggio dall’adeguamento del datore di lavoro.
Se il tuo datore di lavoro corrisponde a un determinato importo in dollari, come nel primo esempio, devi contribuire con tale importo per massimizzare i benefici, indipendentemente dalla percentuale del tuo reddito annuale che può rappresentare.
Limiti di contribuzione
Indipendentemente dal fatto che i contributi al tuo 401 (k) provengano da te o dall’adeguamento del datore di lavoro, tutti i differimenti sono soggetti a un dall’Internal Revenue Service (IRS). Per i dipendenti nel 2021, i contributi totali a tutti i conti 401 (k) detenuti dallo stesso dipendente (indipendentemente dallo stato occupazionale attuale) sono $ 58.000, o il 100% della retribuzione, a seconda di quale sia inferiore.
Non paghi le tasse sui contributi corrispondenti fino a quando non li ritiri in pensione.
Tuttavia, i differimenti di stipendio elettivo effettuati dai dipendenti sono limitati a $ 19.500 nel 2020 e 2021, rispetto a $ 19.000 nel 2019. In breve, un risparmiatore può contribuire fino al limite di differimento annuale dello stipendio a 401 (k) ogni anno e un datore di lavoro può contribuire fino al limite annuale dell’IRS ($ 58.000 nel 2021, da 57.000 nel 2020) tramite partita o IRS aggiuntivo.
Per essere chiari, la somma delle corrispondenze del tuo datore di lavoro non conta per il limite di differimento annuale dello stipendio. Tieni presente che questi limiti possono essere aggiornati ogni anno; l’annuncio del limite dell’anno successivo è di solito in ottobre o novembre.
L’IRS consente inoltre agli ultracinquantenni di versare ulteriori contributi di recupero progettati per incoraggiare i dipendenti in via di pensionamento ad aumentare i propri risparmi. Per il 2021 e il 2020, il limite del contributo annuale di recupero è di $ 6.500, rispetto ai $ 6.000 del 2019.
401 (k) Orari di maturazione
Oltre a rivedere i requisiti di corrispondenza del tuo piano 401 (k), informati sul programma di maturazione del tuo piano. Un programma di maturazione determina il grado di proprietà dei contributi del datore di lavoro in base al numero di anni di impiego. Anche se il tuo datore di lavoro ha uno schema di abbinamento molto generoso, potresti perdere alcuni o tutti quei contributi se il tuo lavoro viene risolto, volontariamente o involontariamente, prima che sia trascorso un certo numero di anni.
Tieni presente, tuttavia, che tutti i contributi che fai al tuo account 401 (k) sono sempre maturati al 100% e non possono essere persi.
“Un programma tipico fornisce a un dipendente una percentuale di proprietà che aumenta costantemente in base al mandato del dipendente. Secondo il Bureau of Labor Statistics, il numero medio di anni per essere completamente maturati è di cinque”, secondo Index Fund Advisors Inc., a Irvine, in California, e autore diThe 12-Step Recovery Program for Active Investors.