Contratti di acquisto a noleggio
Cos’è un acquisto rateale
L’acquisto rateale è un accordo per l’acquisto di beni di consumo costosi, in cui l’acquirente effettua un acconto iniziale e paga il saldo più gli interessi a rate. Il termine acquisto rateale è comunemente usato nel Regno Unito ed è più comunemente noto come piano di rateizzazione negli Stati Uniti. Tuttavia, può esserci una differenza tra i due: con alcuni piani di rateizzazione, l’acquirente ottiene i diritti di proprietà non appena viene firmato il contratto con il venditore. Con i contratti di acquisto rateale, la proprietà della merce non viene trasferita ufficialmente all’acquirente fino a quando non sono stati effettuati tutti i pagamenti.
Punti chiave
- I contratti di acquisto a rate non sono visti come un’estensione del credito.
- In un contratto di acquisto a riscatto, la proprietà non viene trasferita all’acquirente fino a quando non vengono effettuati tutti i pagamenti.
- I contratti di acquisto rateale di solito si rivelano più costosi nel lungo periodo rispetto all’acquisto di un articolo a titolo definitivo.
Come funzionano i contratti di acquisto su noleggio
I contratti di acquisto a rate sono simili alle transazioni di affitto a riscatto che danno al locatario la possibilità di acquistare in qualsiasi momento durante il contratto, come le auto a noleggio. Come l’affitto a riscatto, l’acquisto a riscatto può avvantaggiare i consumatori con scarso credito distribuendo il costo di articoli costosi che altrimenti non sarebbero in grado di permettersi per un periodo di tempo prolungato. Tuttavia, non è la stessa cosa di un’estensione del credito, perché l’acquirente tecnicamente non possiede l’oggetto fino a quando non vengono effettuati tutti i pagamenti.
Poiché la proprietà non viene trasferita fino alla fine del contratto, i piani di acquisto rateale offrono una maggiore protezione al fornitore rispetto ad altri metodi di vendita o leasing per gli articoli non garantiti. Questo perché gli articoli possono essere recuperati più facilmente se l’acquirente non è in grado di tenere il passo con i rimborsi.
Vantaggi dei contratti di acquisto a noleggio
Come il leasing, i contratti di acquisto rateale consentono alle aziende con capitale circolante inefficiente di distribuire asset. Può anche essere più efficiente dal punto di vista fiscale dei prestiti standard perché i pagamenti sono registrati come spese, sebbene qualsiasi risparmio sarà compensato da eventuali benefici fiscali derivanti dall’ammortamento.
Le aziende che richiedono macchinari costosi, come la costruzione, la produzione, il noleggio di impianti, la stampa, il trasporto di merci su strada, i trasporti e l’ingegneria, possono utilizzare contratti di acquisto a rate, così come le startup che hanno poche garanzie per stabilire linee di credito.
Un contratto di acquisto rateale può adulare il rendimento del capitale investito (ROCE) e il rendimento delle attività (ROA) di un’azienda. Questo perché la società non ha bisogno di utilizzare tanto debito per pagare i beni.
L’utilizzo di contratti di acquisto rateale come un tipo di finanziamento fuori bilancio è altamente sconsigliato e non è in linea con i principi contabili generalmente accettati (GAAP).
Svantaggi dei contratti di acquisto a noleggio
I contratti di acquisto rateale di solito si rivelano più costosi nel lungo periodo rispetto al pagamento completo per l’acquisto di un’attività. Questo perché possono avere costi di interesse molto più elevati. Per le aziende, possono anche significare una maggiore complessità amministrativa.
Inoltre, i sistemi di acquisto rateale e di rateizzazione possono indurre individui e aziende ad acquistare beni che vanno oltre le loro possibilità. Possono anche finire per pagare un tasso di interesse molto alto, che non deve essere dichiarato esplicitamente.
Truth in Lending Act perché sono visti come contratti di affitto invece che come un’estensione del credito.
Gli acquirenti di acquisti rateali possono restituire la merce, annullando il contratto originale purché abbiano effettuato i pagamenti minimi richiesti. Tuttavia, gli acquirenti subiscono una perdita enorme sui beni restituiti o recuperati, perché perdono l’importo che hanno pagato per l’acquisto fino a quel momento.