Ritiro di disagio
Che cos’è un ritiro per disagio?
Un ritiro per disagio è una rimozione di emergenza di fondi da un piano pensionistico, ricercata in risposta a ciò che l’IRS definisce “un bisogno finanziario immediato e pesante”. Tali distribuzioni speciali possono essere consentite senza penalità da piani come un IRA tradizionale o un 401k, a condizione che il prelievo soddisfi determinati criteri sul motivo per cui i fondi sono necessari e il loro importo.
Tuttavia, anche se si rinuncia a sanzioni (in particolare, la penale del 10% per i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo), il ritiro sarà comunque soggetto all’imposta sul reddito standard.
Punti chiave
- Se hai meno di 59 anni e mezzo e soffri di difficoltà finanziarie, potresti essere in grado di prelevare fondi dai tuoi conti pensionistici senza incorrere nella solita penale del 10%.
- Non tutte le difficoltà si qualificano, tuttavia, e sei ancora responsabile del pagamento dell’imposta sul reddito sui prelievi.
- Tieni presente che non sarai in grado di restituire i fondi sul conto se e quando le tue finanze miglioreranno.
- Considera altre alternative ai prelievi per difficoltà, incluso un piano di pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP).
Capire i prelievi per disagio
I prelievi per disagio possono fornire i fondi necessari in caso di emergenza, senza un controllo del credito, ma dovrebbero essere usati con molta parsimonia e solo se tutte le altre alternative sono state provate o ignorate. Esponendo i fondi detenuti in un fondo protetto dalle tasse all’imposta sul reddito, è probabile che un prelievo per disagio aumenti la tua fattura fiscale per l’anno. Ancora più importante, ti priverà in modo permanente dei fondi destinati alla tua pensione.
A differenza, ad esempio, di un prestito che prendi dal tuo 401 (k), i fondi di un prelievo per disagio non possono essere restituiti sul conto se e quando la tua posizione finanziaria migliora.
A causa di questi svantaggi, considerare un ritiro dal disagio solo come ultima risorsa per soddisfare un bisogno eccezionale e pressante. In effetti, l’IRS e la maggior parte dei datori di lavoro che offrono 401 (k) impongono criteri rigorosi per queste distribuzioni per limitare il momento in cui possono essere utilizzate e il loro importo.
Le regole che regolano tali prelievi e chi li amministra differiscono per tipologia di fondo pensione.
Ritiri di disagio dagli IRA
L’IRS rinuncerà alla penalità del 10% per i prelievi IRA effettuati prima dei 59 anni e mezzo causati da reddito lordo rettificato (AGI).
un’indennità di disoccupazione federale o statale per 12 settimane consecutive. Per quanto riguarda la tempistica, devi ricevere le distribuzioni l’anno, o l’anno successivo, in cui hai ricevuto l’indennità di disoccupazione e non oltre 60 giorni dopo aver ottenuto un altro lavoro. E le bollette devono essere elevate, che rappresentano almeno il 10% del tuo AGI, e non devono essere coperte da alcuna assicurazione sanitaria.
L’IRS consente anche prelievi anticipati e senza penalità dagli IRA per altri motivi che possono o meno essere causati da difficoltà. Questi includono una disabilità mentale o fisica o la necessità di fondi per pagare le bollette dell’istruzione superiore per te, il tuo coniuge, i tuoi figli o nipoti.
Ritiri di disagio da 401 (k) s
Se puoi accettare o meno alcune informazioni e possibilmente la documentazione del tuo disagio.
Se il tuo datore di lavoro consente un prelievo per un motivo particolare, tuttavia, le regole dell’IRS regolano se la penalità del 10% per i prelievi effettuati prima dei 59 anni e mezzo sarà revocata o meno, nonché l’importo che puoi ritirare. Queste condizioni sono simili a quelle che regolano le deroghe per i ritiri dell’IRA, ma ci sono alcune differenze.
In particolare, non puoi prelevare dal tuo 401 (k) senza penalità per pagare i premi dell’assicurazione medica, come puoi con un IRA. Né sono esenti da sanzioni i prelievi per pagare le spese scolastiche o per l’acquisto della prima casa; entrambi sono consentiti senza penalità per i prelievi IRA, a determinate condizioni.
In risposta alla pandemia COVID-19, il CARES Act del 2020 fornisce un significativo sollievo temporaneo alle regole che circondano i prelievi per disagio e i prestiti per le persone che hanno subito conseguenze finanziarie negative. Fare riferimento al bollettino di domande e risposte dell’IRS per ulteriori dettagli.
Alternative di prelievo per disagio
C’è un’altra opzione per sfruttare i tuoi conti pensionistici prima dei 59 anni e mezzo senza incorrere in sanzioni, ma richiede più tempo per la configurazione e un impegno a lungo termine per i prelievi anticipati. I fondi che desideri attingere possono essere inseriti in un piano di pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP). Il piano ti pagherà quindi, senza penalità, distribuzioni annuali per cinque anni o fino al compimento dei 59 anni e mezzo, a seconda di quale evento si verifichi dopo. Come per i prelievi con disagio, si rinuncia solo alle sanzioni; sei comunque tenuto a pagare l’imposta sul reddito sui prelievi anticipati.
Poiché l’IRS richiede alle persone di continuare il piano SEPP per almeno cinque anni, questa non è una soluzione per coloro che cercano solo l’accesso a breve termine ai fondi pensione senza penalità. Se annulli il piano prima della scadenza del periodo minimo di detenzione, sei tenuto a pagare all’IRS tutte le sanzioni a cui sei stato rinunciato nell’ambito del programma, più gli interessi su tale importo.
Inoltre, i fondi detenuti in un piano qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro, come un 401 (k), possono essere utilizzati in un SEPP solo se non si lavora più per il datore di lavoro sponsor. Una volta avviato un programma SEPP anche su un account di pensionamento, non è possibile effettuare aggiunte o distribuzioni dall’account. Qualsiasi modifica al saldo del conto, ad eccezione dei SEPP e delle commissioni richieste, come le spese commerciali e amministrative, può comportare una modifica del programma SEPP e potrebbe essere causa di squalifica da parte dell’IRS e, ancora, l’imposizione di tutte le sanzioni che sono state revocate, più gli interessi.
Nonostante queste limitazioni e inconvenienti, vale la pena considerare un piano SEPP nei casi in cui è necessario attingere fondi in anticipo. Tra gli altri vantaggi, i programmi sono meno restrittivi per quanto riguarda il modo in cui spendi i fondi prelevati senza penalità rispetto ai prelievi di difficoltà.