Contratto di pensionamento sponsorizzato dal governo (GSRA)

Che cos’è un accordo di pensionamento sponsorizzato dal governo (GSRA)?

Un regime pensionistico sponsorizzato dal governo (GSRA) è un piano pensionistico canadese per individui che non sono dipendenti di un ente governativo locale, provinciale o federale, ma che vengono pagati per i loro servizi con fondi pubblici. Questo tipo di piano pensionistico non è registrato presso la Canadian Revenue Agency e non si qualifica quindi per lo status di differimento fiscale.

Comprensione degli accordi di pensionamento sponsorizzati dal governo (GSRA)

I regolamenti sulle GSRA riducono l’importo che le persone che ricevono GSRA possono contribuire ai loro piani di risparmio pensionistico registrati ( RRSP ). La legge canadese consente i piani e i servizi di seguito.

Piani di risparmio pensionistici registrati

Un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) è un piano di risparmio pensionistico che stabilisci, che il governo registra e al quale tu o il tuo coniuge o partner di diritto comune contribuite. I contributi RRSP deducibili possono essere utilizzati per ridurre le tasse. Qualsiasi reddito guadagnato nel RRSP è solitamente esente da tasse fintanto che i fondi rimangono nel piano; generalmente devi pagare le tasse quando ricevi i pagamenti dal piano.

Conti di risparmio esentasse

Secondo Revenue Canada:

Il programma Tax-Free Savings Account (
TFSA ) è iniziato nel 2009. È un modo per le persone di età pari o superiore a 18 anni e che hanno un numero di previdenza sociale valido per mettere da parte denaro esentasse per tutta la vita. I contributi a un TFSA non sono
deducibili ai fini dell’imposta sul reddito. Qualsiasi importo contribuito così come qualsiasi reddito guadagnato sul conto (ad esempio, reddito da investimenti e plusvalenze) è generalmente esentasse, anche quando viene ritirato. Le commissioni amministrative o di altro tipo in relazione a TFSA e qualsiasi interesse o denaro preso in prestito per contribuire a una TFSA non sono deducibili.

Piani pensionistici registrati raggruppati

Un Pooled Registered Pension Plan (PRPP) è un’opzione di risparmio previdenziale per gli individui, compresi i lavoratori autonomi. Un PRPP consente ai suoi membri di beneficiare di minori costi di amministrazione derivanti dalla partecipazione a un ampio piano pensionistico collettivo. È anche portatile, quindi si sposta con i suoi membri da un lavoro all’altro.

Poiché le opzioni di investimento all’interno di un PRPP sono simili a quelle di altri piani pensionistici registrati, i suoi membri possono beneficiare di una maggiore flessibilità nella gestione dei propri risparmi e nel raggiungimento degli obiettivi pensionistici.

Piani di risparmio per invalidità registrati

Un piano di risparmio per disabilità registrato (RDSP) è un piano di risparmio che ha lo scopo di aiutare i genitori e altri a risparmiare per la sicurezza finanziaria a lungo termine di una persona che ha diritto al credito d’imposta per invalidità (DTC).

I contributi a un RDSP non sono deducibili dalle tasse e possono essere effettuati fino alla fine dell’anno in cui il beneficiario compie 59 anni. I contributi che vengono ritirati non sono inclusi come reddito al beneficiario quando sono pagati da un RDSP.

Tuttavia, la borsa di risparmio canadese (borsa di studio), la borsa di risparmio canadese (obbligazione), i redditi da investimento guadagnati nel piano e i proventi dei rollover sono inclusi nel reddito del beneficiario a fini fiscali quando vengono pagati dal RDSP, “secondo Revenue Canada.