Assicurazione sugli utili lordi
Cos’è l’assicurazione sui profitti lordi?
Il termine assicurazione sull’utile lordo si riferisce a un tipo di assicurazione per interruzione dell’attività che fornisce fondi per l’importo del profitto perso se si verifica un evento assicurabile, come un danno alla proprietà. L’assicurazione sui profitti lordi è più comunemente utilizzata nel Regno Unito e in Canada. Questo tipo di assicurazione differisce dall’assicurazione sul reddito lordo, che si trova più comunemente negli Stati Uniti.
Punti chiave
- L’assicurazione sui profitti lordi è un tipo di assicurazione per interruzione dell’attività che copre il mancato guadagno se si verifica un evento assicurabile.
- La copertura della polizza si estende per tutto il tempo in cui l’assicurato ricostruisce o ripara i propri beni aziendali.
- La polizza copre le perdite subite mentre l’impresa non è in grado di funzionare normalmente, con un periodo di indennizzo predefinito solitamente fissato a un massimo di tre anni.
- La copertura non copre tutto, poiché la causa immediata viene utilizzata per determinare se un evento ha causato o meno un sinistro all’assicurato.
Capire l’assicurazione sui profitti lordi
L’utile lordo è calcolato come fatturato meno acquisti e costi variabili. La formula di perdita prende in considerazione il turnover in un periodo di tempo specifico, ad esempio dodici mesi, sebbene potrebbe essere necessario appianare le circostanze attenuanti che influenzano il turnover durante il periodo di esame.
Come accennato in precedenza, l’assicurazione dell’utile lordo è comunemente utilizzata sia in Canada che nel Regno Unito. È un tipo di assicurazione per interruzione dell’attività, un’assicurazione che sostituisce il mancato guadagno a causa di un disastro, progettata per riportare l’assicurato dove sarebbe stato finanziariamente presumendo che l’evento assicurabile non si fosse verificato. Gli eventi assicurativi includono cose come incendi o disastri naturali. La quantità di perdite che un’azienda subisce viene calcolata in base a una formula predefinita e in genere si basa sui tassi di fatturato storici per determinare l’importo che un’azienda sta perdendo.
La copertura della polizza si estende per tutto il periodo di tempo in cui l’assicurato ricostruisce o ripara i propri beni aziendali. La polizza copre le perdite subite dall’azienda pur non essendo in grado di funzionare come avrebbe normalmente, sebbene un periodo di indennizzo predefinito sia solitamente fissato a un massimo di tre anni. Se l’attività si ricostruisce ancora a questo punto, eventuali perdite non rientrano nel periodo di indennizzo e quindi non sono più coperte.
considerazioni speciali
La copertura assicurativa dell’utile lordo non si applica in tutte le situazioni. Nella maggior parte dei casi, la causa immediata viene utilizzata per determinare se un evento ha causato o meno un sinistro all’assicurato. La polizza copre i maggiori costi di lavoro, che sono spese aggiuntive sostenute per evitare che le vendite diminuiscano. La polizza copre anche la perdita di qualsiasi prodotto finito che avrebbe potuto essere venduto se non fosse stato danneggiato.
Sfide dell’assicurazione sul profitto lordo
Una delle principali difficoltà nello stabilire i livelli di copertura per l’assicurazione sull’utile lordo è definire cosa costituisce l’utile lordo, poiché gli standard possono variare tra i contabili e gli uomini d’affari. Il fatturato, i lavori in corso (WIP) e le scorte di apertura e chiusura sono facilmente determinabili secondo i normali metodi contabili. Nel frattempo, le spese di lavoro non assicurate si riferiscono a costi, a volte chiamati spese di lavoro specificate, che variano in proporzione diretta al fatturato. Quindi, se il fatturato viene ridotto del 30%, anche i costi saranno ridotti del 30%. Il calcolo dell’utile lordo di un contabile sottrarrà qualsiasi costo che varia in proporzione alla produzione: per scopi assicurativi, devono variare in proporzione diretta. Questa è una distinzione chiave e la fonte di molta sottoassicurazione.
Definire cosa costituisce l’utile lordo può essere difficile in quanto gli standard variano tra i contabili e gli uomini d’affari.
Assicurazione sui profitti lordi e assicurazione sui guadagni lordi
L’assicurazione sul reddito lordo, comunemente utilizzata negli Stati Uniti, è un’altra forma di copertura assicurativa per interruzione dell’attività. Ma ci sono differenze fondamentali tra questo tipo di copertura e l’assicurazione sui profitti lordi. I guadagni lordi sono l’importo totale delle vendite o dei ricavi, meno il costo delle merci vendute (COGS). Questo tipo di assicurazione copre una riduzione del guadagno lordo dell’assicurato derivante dal danno diretto.
A differenza dell’assicurazione sul reddito lordo, l’assicurazione sul reddito lordo è generalmente meno costosa per gli assicurati. Poiché l’assicurazione sull’utile lordo ha una copertura più ampia, i premi sono più alti. I premi per l’assicurazione sul reddito lordo, invece, sono più economici perché la copertura è meno completa.