Vesting graduato
Cos’è il Graded Vesting?
La maturazione graduata è il processo mediante il quale i dipendenti acquisiscono, nel tempo, la proprietà dei contributi del datore di lavoro versati sul conto del piano pensionistico del dipendente, i benefici pensionistici tradizionali o le stock option. Il Graded Vesting è diverso dal Cliff Vesting, in cui i dipendenti acquisiscono la piena maturità dopo un periodo iniziale di servizio; e la maturazione immediata, in cui i contributi sono di proprietà del dipendente non appena inizia il lavoro.
Punti chiave
- La maturazione graduata è proprio come sembra, assegnando i dipendenti in un periodo di tempo graduale invece che tutto in una volta.
- Alcuni pensano che il graded vesting sia meglio del cliff investing (tutto in una volta) in quanto rimuove la tentazione di smettere di fumare in un appuntamento difficile.
- Alcuni contributi ai conti pensionistici vengono maturati immediatamente, ad esempio con SEP e Simple IRA.
Capire il Graded Vesting
La maturazione graduata incoraggia la lealtà dei dipendenti poiché la maturazione si svolge in alcuni anni di impiego continuativo. Molti datori di lavoro offrono contributi adeguati ai conti pensionistici differiti dalle imposte dei lavoratori come un modo per attirare i dipendenti e ottenere vantaggi fiscali per le società. In alcuni casi, queste partite sono al 100%, fino a determinate limitazioni, forse il 7% dello stipendio. In tal caso, un dipendente che guadagna $ 75.000 e contribuisce con il 7% dei propri guadagni a un account 401 (k) risparmierebbe $ 10.500 per la pensione ogni anno, con solo $ 5.250 che escono di tasca propria.
Per molti anni, quel contributo del datore di lavoro aumenta notevolmente i risparmi per la pensione. Ma mentre questi contributi sono denaro reale che viene investito ogni anno, i guadagni principali e potenziali si manifestano solo sulla carta fino a quando il dipendente non è investito.
I datori di lavoro devono seguire determinate leggi federali che determinano i periodi di maturazione più lunghi consentiti, generalmente sei anni; tuttavia, sono liberi di scegliere periodi più brevi. Inoltre, se un piano viene terminato, tutti i partecipanti diventano immediatamente pienamente investiti. I contributi ai SEP e ai Simple IRA vengono sempre conferiti immediatamente. E i contributi personali di un dipendente a qualsiasi piano pensionistico sono sempre completamente spettanti e appartengono al dipendente anche se lascia il lavoro.
È importante che i dipendenti comprendano il programma di maturazione aziendale, poiché lasciare un lavoro prima del periodo di maturazione completo potrebbe significare lasciare denaro gratuito sul tavolo, sotto forma di risparmi pensionistici differiti, un piano pensionistico o stock option.
Eventuali guadagni principali e potenziali vengono visualizzati solo sulla carta fino a quando il dipendente non è maturato.
Un tipico programma di maturazione graduato è di sei anni
In un tipico programma di maturazione graduale, un dipendente acquisisce il 20% dei benefici maturati dopo un periodo iniziale di servizio, con un ulteriore 20% in ogni anno successivo fino a quando non si verifica la piena maturazione. Il periodo iniziale di servizio varia spesso.
Ad esempio, se il contributo di un datore di lavoro si basa su una percentuale fissa del contributo del dipendente, il periodo iniziale di servizio potrebbe essere di due anni. Dopo due anni, il dipendente sarebbe stato investito del 20%, dopo tre anni il 40%, con il dipendente che alla fine sarebbe diventato completamente acquisito dopo sei anni.
Alcune aziende ritengono che la graduale maturazione del dipendente aiuti a trattenerlo per un periodo di tempo più lungo rispetto al cliff investing. Il pensiero alla base di questo è che se un dipendente viene gradualmente “ricompensato” con i suoi paramenti, è più probabile che si senta curato dall’azienda.