Esame generale
Cos’è un esame generale?
Un esame generale è una misura normativa istituita per facilitare ispezioni dettagliate e approfondite delle banche. Gli esami generali comportano la valutazione dei processi di gestione e delle attività delle istituzioni finanziarie (FI) autorizzate a ricevere depositi ed erogare prestiti per garantire che siano conformi alle leggi e ai regolamenti e operino in modo corretto.
Diversi organi di governo sono responsabili della valutazione dello stato di salute delle banche. Di solito, le banche nazionali sono esaminate dall’Office of the Comptroller of the Currency (OCC), le banche statali sono ispezionate dalla Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) o dal dipartimento bancario statale e le holding bancarie sono controllate dalla Federal Reserve Consiglio (FRB).
Punti chiave
- Un esame generale è una misura normativa istituita per fornire una valutazione dettagliata di tutti gli aspetti di una banca.
- Gli esaminatori specializzati valutano i processi gestionali e le attività delle banche per assicurarsi che siano conformi a leggi e regolamenti e operino in modo corretto.
- L’esame è condotto dagli organi di governo di diversi livelli di banche e generalmente si verifica ogni due anni.
Capire un esame generale
L’esame generale viene generalmente condotto ogni due anni. Gli esaminatori di banca che effettuano l’esame approfondiranno la banca in questione, dedicando molto tempo al suo bilancio, intervistando personale e manager su politiche e procedure.
Gli esaminatori esamineranno le linee guida, le raccomandazioni e le questioni di vigilanza della banca. Approfondiranno lo stato finanziario generale della banca, esamineranno le sue operazioni fiduciarie, lo stato di salute e l’efficienza dei suoi sistemi elettronici e le sue prestazioni in termini di soddisfazione delle esigenze di credito della comunità in cui opera. Gli esaminatori valuteranno anche se la banca è conforme alle normative statali e federali.
Ci sono più di 2.000 esaminatori negli Stati Uniti incaricati di valutare le banche.
Le informazioni richieste dagli esaminatori bancari durante il processo di esame generale includono:
- Politiche e procedure scritte della banca
- Conto economico
- Bilanci
- Il pacchetto di bordo più recente della banca
- Verbale delle riunioni del consiglio
- Rapporti di audit, conti scaduti, crediti problematici, ecc.
Le revisioni associate a un esame generale possono essere eseguite sia in sede che fuori sede. Gli esaminatori possono esaminare informazioni e rapporti scritti nei propri uffici, quindi recarsi in banca per eseguire colloqui dettagliati con la direzione.
Registrazione di un esame generale
Una volta completato l’esame generale, gli esaminatori terranno una riunione di uscita con la direzione della banca e forse anche con il suo consiglio di amministrazione (B di D). Durante l’incontro verranno presentati i risultati, saranno trasmessi i pareri e verrà rilasciato un rating alla banca. Dopo che questo processo è completo, la FDIC pubblicherà un rapporto di esame che dettaglia le sue osservazioni.
Nel valutare la sicurezza e la solidità di un FI, gli esaminatori seguono il cosiddetto sistema CAMELS : adeguatezza patrimoniale, qualità dell’attivo, gestione, guadagni, liquidità e sensibilità (al rischio sistemico ). Le banche ricevono una classifica su una scala da uno a cinque in ciascuna categoria, dove una è la più alta o la più forte e cinque la più bassa o la più debole.
Le banche che ricevono un punteggio medio inferiore a due sono considerate istituzioni di alta qualità. Le banche con CAMELS di quattro e cinque, d’altra parte, saranno inserite in una lista di controllo dalle autorità di regolamentazione e monitorate da vicino.