Reddito da gioco d’azzardo
Che cos’è il reddito da gioco?
Il reddito da gioco è qualsiasi denaro generato da giochi d’azzardo o scommesse su eventi con esiti incerti. Questo reddito è completamente tassabile e deve essere riportato nella dichiarazione dei redditi federale di un individuo.
Punti chiave
- Il reddito da gioco è qualsiasi denaro generato da giochi d’azzardo o scommesse su eventi con esiti incerti.
- Questo reddito è completamente tassabile e deve essere segnalato all’Internal Revenue Service (IRS).
- L’imposta pagata sui guadagni non è progressiva: il reddito da gioco d’azzardo residente negli Stati Uniti è tassato a un’aliquota forfettaria del 24 percento, indipendentemente dall’importo vinto.
Come funziona il reddito da gioco
Il reddito da gioco include qualsiasi denaro guadagnato dal gioco d’azzardo, sia che si tratti di vincite da casinò, lotterie, lotterie, corse di cavalli e cani, bingo, keno, pool di scommesse o lotterie. Anche il valore equo di mercato dei premi non in denaro come automobili o vacanze è classificato come reddito da gioco d’azzardo.
In alcuni casi, agli stabilimenti di gioco d’azzardo potrebbe essere richiesto di trattenere il 24 percento dei guadagni per l’imposta sul reddito federale, segnalandolo su un modulo W-2G che viene fornito al vincitore e inviato all’Internal Revenue Service (IRS). Se il fortunato giocatore non riceve un modulo W-2G dal pagatore, deve comunque segnalare tutti i proventi del gioco d’azzardo all’IRS.
I casinò emettono anche un modulo W-2G quando la ritenuta non è richiesta per il seguente tipo di vincite: $ 1.200 o più da slot machine o bingo, $ 1.500 o più da giochi di keno, $ 5.000 o più da tornei di poker.
L’intero importo del reddito guadagnato dal gioco d’azzardo meno il costo della scommessa deve essere incluso nella dichiarazione dei redditi federale di una persona. Secondo l’IRS, i contribuenti che non sono giocatori d’azzardo professionisti devono segnalare tutti i redditi da gioco d’azzardo non inclusi in un W-2G come “altri redditi” sul modulo 1040, il documento IRS standard che i singoli contribuenti utilizzano per presentare le dichiarazioni dei redditi annuali. Anche il reddito da gioco condiviso, le vincite divise per due o più persone, dovrebbero essere segnalate all’IRS.
Reddito da gioco contro perdite di gioco
Il denaro perso con il gioco d’azzardo può anche essere riportato su una dichiarazione dei redditi federale. Ci sono alcune limitazioni, tuttavia: le perdite di gioco superiori a quanto vinto potrebbero non essere rivendicate come cancellazione delle tasse .
In altre parole, se un giocatore spende $ 10.000 per vincere $ 4.000, non sarebbe in grado di detrarre la spesa di $ 10.000 o la perdita complessiva di $ 6.000. Le detrazioni fiscali possono essere effettuate solo sulla somma vincente, in questo caso $ 4.000.
I non residenti negli Stati Uniti e in Canada non sono in grado di detrarre le perdite di gioco, secondo l’IRS.
Vantaggi del reddito da gioco
Un altro potenziale vantaggio per i giocatori è che il reddito guadagnato non è tassabile a tassi progressivi, a differenza delle normali imposte sul reddito. I vincitori del gioco d’azzardo sono sempre tassati al 24%, in precedenza al 25%, indipendentemente dal fatto che un individuo vinca $ 1.500 ai cavalli o $ 1 milione a un tavolo da poker.
I residenti non statunitensi, nel frattempo, sono generalmente tassati a un’aliquota forfettaria del 30% sul reddito da gioco.
considerazioni speciali
Giocatori professionisti
I giocatori professionisti, individui che giocano regolarmente, sono trattati in modo diverso. Tutti i loro proventi sono generalmente considerati reddito da lavoro regolare e sono quindi tassati alle normali aliquote dell’imposta sul reddito.
Giocatori d’azzardo professionisti riportano il loro reddito gioco d’azzardo come lavoratori autonomi reddito, che è soggetta a imposta federale sul reddito, imposta sul lavoro autonomo, e l’imposta sul reddito dello stato.
Ritenuta fiscale sul reddito
Gli stabilimenti di gioco d’azzardo sono tenuti a trattenere il 24% delle vincite e segnalarle all’IRS quando un individuo supera determinate soglie, definite come $ 5.000 o più da lotterie, pool di scommesse, lotterie o altre transazioni di scommesse, nonché quando le vincite superano 300 volte il importo scommesso.
È interessante notare che i casinò non sono tenuti a trattenere le tasse o emettere un W-2G ai giocatori che vincono grosse somme a determinati giochi da tavolo, come blackjack, craps e roulette.