Definizione del modulo 1099-R
Che cos’è il modulo 1099-R: distribuzioni da pensioni, rendite, pensionamento o piani di partecipazione agli utili?
Modulo 1099-R: Distribuzioni da pensioni, rendite, pensionamento o piani di partecipazione agli utili è un modulo fiscale IRS (Internal Revenue System) utilizzato per segnalare distribuzioni da rendite, piani di partecipazione agli utili, piani pensionistici, IRA, contratti assicurativi o si occupa in particolare di reddito passivo e piani pensionistici.
Un modulo 1099-R è uno dei tanti moduli della serie 1099. Tutti questi moduli sono noti come resi di informazioni e dividendi o pagamenti governativi.
Punti chiave
- Il modulo 1099-R viene utilizzato per segnalare le distribuzioni di rendite, piani di partecipazione agli utili, piani pensionistici, IRA, contratti assicurativi o pensioni.
- Chiunque riceva una distribuzione superiore a $ 10 richiede un modulo 1099-R.
- Il modulo è fornito dall’emittente del piano.
Chi può presentare il modulo 1099-R: distribuzioni da pensioni, rendite, piani pensionistici o di partecipazione agli utili?
Secondo l’IRS, un beneficiario che riceve una delle seguenti distribuzioni di $ 10 o più dai conti elencati di seguito è tenuto a compilare un modulo 1099-R:
- Partecipazione agli utili o piani di pensionamento
- Qualsiasi conto pensionistico individuale (IRA)
- Rendite, pensioni, contratti assicurativi o piani di indennità di reddito ai superstiti
- Indennità di invalidità permanente e totale nell’ambito di contratti di assicurazione sulla vita
- Rendite di beneficenza
D’altra parte, un individuo che riceve un modulo 1099-R per errore dovrebbe contattare immediatamente il custode del piano per rettificare la situazione ed evitare di presentare una dichiarazione dei redditi errata. Come la maggior parte dei 1099, i moduli 1099-R devono essere inviati ai destinatari entro il 31 gennaio dell’anno successivo all’anno fiscale.
Se ricevi un 1099-R, tieni presente che non tutte le distribuzioni dacontipensionistici o fiscali differiti sono soggetti a tassazione. Un esempio è un rollover diretto da un piano 401 (k) a un IRA. Se non sei sicuro che una distribuzione sia tassabile, potrebbe essere una buona idea consultare un professionista fiscale.
Chiunque riceva un 1099-R deve includere l’importo indicato su di esso nella dichiarazione dei redditi e pagare le imposte applicabili.
Come presentare il modulo 1099-R: distribuzioni da pensioni, rendite, piani pensionistici o di partecipazione agli utili
Il modulo è fornito dall’emittente del piano che deve fornire una copia all’IRS, al destinatario della distribuzione e allo stato, alla città o all’ufficio fiscale locale del destinatario. Come con altri moduli IRS, il modulo 1099-R dovrebbe includere anche il nome, l’indirizzo, il numero di telefono e il numero di identificazione del contribuente (TIN) del pagatore. Dovrebbe anche avere il nome, l’indirizzo e il numero di identificazione del contribuente del destinatario, che per la maggior parte dei contribuenti individuali nel numero di previdenza sociale.
Alcuni degli altri elementi inclusi nel modulo sono la distribuzione lorda pagata durante l’anno fiscale, l’importo della distribuzione imponibile, l’imposta federale sul reddito trattenuta alla fonte, eventuali contributi effettuati all’investimento o premi assicurativi pagati e un codice che rappresenta il tipo di distribuzioni fatte al titolare del piano.
Un modulo 1099-R utilizza una varietà di codici numerati e con lettere per indicare il tipo di distribuzione. Sono inseriti nella casella 7 del modulo. Una tabella dei codici è inclusa nelle istruzioni.
Tutte le copie del modulo 1099-R sono disponibili sul sito web dell’IRS.
Moduli correlati
Il modulo 1099-R è uno dei molti diversi tipi di moduli 1099, collettivamente denominati moduli di restituzione delle informazioni. Le dichiarazioni di informazioni vengono utilizzate dall’IRS per impedire ai contribuenti di sottostimare il proprio reddito. Ogni tipo di restituzione di informazioni ha lo scopo di acquisire un diverso tipo di pagamento o transazione. Sebbene esistano circa 16 tipi di dichiarazioni di informazioni, la maggior parte dei contribuenti ne riceverà solo una manciata. Ecco i moduli 1099 più comuni.
Modulo 1099-INT: reddito da interessi
Il modulo 1099-INT viene rilasciato da tutte le istituzioni finanziarie agli investitori alla fine dell’anno. Comprende una ripartizione di tutti i tipi di interessi attivi e delle relative spese. Tutti gli istituti finanziari e i pagatori di interessi devono emettere un 1099-INT per qualsiasi parte a cui hanno pagato almeno $ 10 di interessi durante l’anno.
Modulo 1099-DIV: Dividendi e distribuzioni
Il modulo 1099-DIV viene inviato da banche e altri istituti finanziari agli investitori che ricevono dividendi e distribuzioni da qualsiasi tipo di investimento durante un anno solare. Gli investitori possono ricevere più 1099-DIV. Ogni modulo 1099-DIV deve essere riportato nella dichiarazione dei redditi del contribuente.
Modulo 1099-MISC: reddito vario
Appaltatori indipendenti, liberi professionisti, imprenditori individuali e lavoratori autonomi ricevono ilmodulo 1099-MISC da ogni cliente che li ha pagati $ 600 o più in un anno solare. Questo modulo viene utilizzato anche per segnalare compensi vari, come affitti, premi, premi, pagamenti sanitari e pagamenti a un avvocato.
Modulo 1099-K: Carta di pagamento e transazioni di rete di terze parti
I contribuenti ricevono ilmodulo 1099-K se l’importo in dollari o la quantità delle loro transazioni commerciali supera una certa soglia durante l’anno.
Modulo 1099-B: proventi da transazioni di scambio di broker e baratto
Il modulo 1099-B viene utilizzato da intermediari e scambi di baratto per registrare i guadagni e le perdite dei clienti durante un anno fiscale. I contribuenti individuali riceveranno questo modulo (già compilato) dai loro broker o scambio di baratto.
Modulo 1099-G: determinati pagamenti governativi
I contribuenti ricevono il modulo 1099-G se hanno ricevuto indennità di disoccupazione, rimborsi dell’imposta sul reddito statale o locale o determinati altri pagamenti da un governo o un’agenzia governativa. Se ricevi questo modulo, potresti dover riportare alcune informazioni sulla tua dichiarazione dei redditi.